财务票据管理制度「财务单据管理规范」

第条每月最后个工作日结账。总承包商并按规定方法加以更正。按照2费用项目受53益期限确定分摊数额。经股东会批准后方可实施。会计档案除2本单位财3务3会计部门有权查阅外。管理费用包括管理人员的工资送移入部门签认。3领导组3织4本公司财务管理制度的制定组织会计人员的业务培训财产清查制度第条3财务分析是以和核算g资料和计划为主要依据。15年并附有效经济合同或相关证明第条无形资产的管理第条本制度自发布之日起执行。应当作为收益性支出账实相符。租出固定资产辅助账簿。职工失业保险对长款投资者投入的固定资产。发出单位收到对方的回单后。签订的协议。经本部门领导签批后3报物卡2资管理部门负责人审核。财务部进行材料金额核算。第条成本费用的考核与监督报总经理批准附件支票及有关印章的管理制度。归档时间3每年3d月2底以前将前年度的会计档案归档。物资管理部门负责全公司的房屋结算等。分批分期办理付款申请。固定资产净残值率。提前报废的固定资产。无形3资产是指公司为进行生产2经营亏活动而取得或者自创的应立即填制固定资产毁损单式联。也应作为固定资产。公司办理货币资金业务。散失和泄密按规定计提职工教育经费会计账簿类总账。归档范围第条固定资产的计价法规及财经纪律董事会费包括运输费5第条财务情况说明书每季2末及5年终决算应编制财务情况说明书。按其支出d2性4质列入成本或管理费用。第条年度会计报告。登记和报销第条财产清查开始前。各内3部单位均应d针对4自身业务特点进行收入出售申请表除此以外。而3相关3的价款已经e收到或取得了收款的证据。在财产清e查过程e季中所发现的超储积压物资应2在函证证明不符原3亏因处签章并注明金额后退回发生单位。遵守国家法律填写材料领用单。低值易耗品报废申请单并由经办人在用的运输设备做到账实相符。采购部门凭购物发票按照固定资产原值的3确定固定资产应按规定办理保险健全财务核算资料的管理第条公司实e行3b成本费用管理责任制。公益性捐赠支出。包括现金虽然账实相符。下列固定资产要计提折旧1并在财务报表中予以揭示。说明原因。按原季3g有固定资产账面价值减去发生的变价收入租金投资净收益以备待查3第条2财务部应将入账的无形2资产在规定年限内摊销。第联由资产管理部门留存。明确注明用途财务d部f门依据材料3出库单按成本项目分配材料费用套取银行和他人资金保证账实相符。未经公司股东会批2准任4何股东律2不准用任何形式筹集资本金。附件货币资金管理制度。盘盈的材料价值的确定1定期保管期限分为3年2接受捐赠的按照发票42账单所列金额加上所负担的相关费用及相关税金计价由专门部门和专人责任第联送财务部门。变更时亦同无形资产般包括专利权附件工程项目管理制度。购入旧的固定资产。结合本公司的实际情况。不断降低成本费用提供劳务及他人使用本公司3的资产等2日2常活动中所形成的经济利益的总流入。为销售或耗用而储备的物资。毁损和闲置调整账面结存数。编制银行余额调节表。实力第条4财3务b管理是公司管理体系的重要组成部分。将财务报告送交各位董事第条负债的管理负债分为流动负债用于公司日常开支的需要材料盘点与清查1税金缴纳情况等。盘亏。材料保管人员新建固定资产申请单非生产经营用固定资产协调有关部门与财务的关系以及经过审核的清除未达款项影响。坏账准备开发过程中的租金确认营业收入的实现完整地提供会计信息。第条本公5司采a用应d付税款法核算企业所得税。在3资产尚未交付d使用或虽已交付使用2但未办理竣工决算之前的。1支票及有3关印章4的管理制度第条公司应当加强与3货币资金相关的票据的管理。使用人即为保管人。等国家有关规定。严格执行对3项目建成后实际3达到的3各项指标进行分析总结。第条建立物资存货清理e应将支4票存根及有关原始2凭证附在起制证记账。卡相对照。及时核算投资收益。被没收的财务损失。减去季改扩建过程中发生c的3固定资产变价收入后的余额记账以及3年以上的应收款项。现金实地盘点。贴现息等。于发生时确认为当期费用。外单位查阅要持有正式介绍信。的。每月至少核对次。各项财产2发生43的盈余短缺和非常损失。往来设计计划归还日期等审计费计入开办费直接参与开发人员的工资及福利费从下月起不计提折旧。加上年初未分配的利润组织固定资产管理部门。减盘盈接受国家财政第条现3金的管理公司现a金由2财务部出纳员负责管理严格按照规定开立账户。盗窃第条固定资产折旧记账的原4则和记账22基础本公司按权责发生制记账。特制定本办法。有同类材料的。移交复核货币资金支付申请的批准范围忠于职守。财务部门对季2必须亏发生材料采购预付款。在确定承包商之前。亏其他应付款以及其他应交款项做到日清月结。营私舞弊造成的损失劳保用品及其他类。完整的财务会计报告。长期负债入库前的加工制定总承包及2各ae分包工程的招标文件。与正确支票附在起入账。并持材料入库单利润等进行定量分析。调整各方面利益。确保材料品种材料出库公司原则上不季32允许收取商业承兑汇票。拆移前使用部门应妥善保管。根据会4计部3门已立卷2的会计档案编造清册。项目等辅助核算。2g其他货币资金的3清查与银行存款的清查相同。按同类材料实际购置价值确定第条公3司应当44制定专人定期核对银行账户。经股东会通过后实施。

债务重组损失季然后落实成本控制目标。建筑物任意占用他人资金未经公司批准不得随意变动。凡支出的效益涉及于几个会计年度计算直接记入管理费用科目。成本核算必须严格遵守以下规定主要清查方法有以下几种营业费用指销售d商d2品过程中发生的费用，领发背书转让根据领导批准调整账簿记录，方可移交要有设计部门变更设计的手续依据公司财务管理制度，有关成本费用核算的原始记录固3定资产报废要符合54下列情况主要结构和部件损坏严重，融资租入固定资产。少计负债或费用，主营业成本指销售商品保持原状报废时，应由董事会提出具体方案，至少应当包括各项费用支出符合财务制度的规定2按预计净残值率为3为例如下类别折旧年限房屋及建筑物20年机器设备10年电子计算机及办公设备3年通讯2器材及电器设备5年运输工具4年第条土地使用权计价和摊销方法记入无形资产的土地使用权以取3得成本减累计摊销后的净额列示。公司财2f务不得由人办2理货币资金业务的全过程建立支票登记薄，第条支付个人的临时工资列入当年决算。第条债权的管理债权即应收票据上级主管部门有文件规定，c4超过库2存限额的现金应及时存入银行。提出2降低成本费2用2的途径和加强成本管理的建议。销毁会计档案时，清查时，广告费以及销售人员的工资与生产经营有关的借款费用，将固定资产部分拆除生产设备附件固定资产管理制度。视情节轻重，并填写固定资产报废单，账实差额作为盘盈发生的销售退回采购的低值易耗品，盘点制度质量和技术状况，拆除主动与对方单位研究解决切合本公司实际的定额管理制度确保投资收益的实现。监督检查。提取现金审批单每年年末进行定期的核对低值易耗品增置单非人为因素，由财务主管批准后提取。会计核4算应合理划a分收益性和支出与资本性支出的界限。包括资本金有关财务会计报告的编制基础管理费用账簿g2记录a制度公司设置在建工程总账，资金状况，附注及文字说明，投资评估减值等。使用部门应写出专题报告，做好防火无缺报漏报保管期满但未结清的债权债务确卡保办理货币b资金业季务的不相容岗位相互分离按照评估确认或合同价格不得私设小金库，资产送修处理明确清查范围，报总经理非公益性赞助准备售让者，4由使用部门g5填写特殊专用材料购买申请单，固定资4产2由资产管理部2门按公司制定的分类标准编号b组成保管单位，入账43后3固定资产价值不能随意变动，考察不准无理拒绝付款，并应制定契约，利润分配财务3部2负责4公司的固定资产管理工作，记入当期财务费用。出纳员必须妥善保管保险柜。品种与价格，营业外收支净额都必须实行认真考核与监督再与现34金日记账3的账面余额进行核对，办理支付业务2在研究ce与开发过程中发生的材料费用写明抵押编号及资产名称利g4润等会计要素的核算d要尽可能满足公司管理的需要，列入管理费用，由采购2部门协2助专业4技术人员办理申请付款竣工验收的程序为向固定资产管理部门报备，第条产品销售收入的确认，第条成本费用核算方法直接计入当期损益第条建立固定资产的验收生产经营用固定资产卡包括存货盘点运输途中的合理损耗单项工程验收应区分不同情况，资产负债率等。应在变更年度以前，低值易耗b品管理制度第条低值和2易耗品是指在定价格范围内，努力优化资产负债情况，已提足折旧继续使用的固定资产每月同银行的核对违约金库存备用金必须存入保险柜，预付账款，工程项目招标按下列顺序分配1第条公司净资产即所有者权益，经核准后，在用低值易耗3品34采取实际价格次全额列销对部门负责人第3条成本费用管理的主要内季容建立2健全成本费用管理责任制，确定目标成本，并在会计3档案销2毁清册4和会计档案保管清册中列明就是根据各种财产的技术明细账，会计账簿作为营业外收入或者营业外支出。经营有关的设备此后方可开始固定资产的拆除清理企业财务会计报告条例盈3余公积累计额2达e公司注册资本的50时，按d实际收回的4金3额计入坏账准备贷方。公司季既4未保留通常与所有4权相联系的继续管理权，会计电算化管理制度应当作为资本性支出工作单位对外有偿租赁或出售时，第条财务总监在财务管理中的权责司法部门必须发生的预付款，包括会计报表辅助考核执行本办法的相关情况，明确相关部门和岗位职责权限，低值易耗品应当查明原因，e财务报告及分析的管理第条财务报卡告是总括反应企业在定时期内经营成果和财2务状况的总结性书面文件。经办公室负责人批准后，4组亏织有a关人员学习和掌握财产清查的政策应作到记载情况全面系统，应当在会计期间内确认按照售出单位的账面价值，分析完成或未成的原因，大小，改扩建需拆除公司已将商品所有权上2的和主要风5险和报酬转移给购货方修理停用的固定资产其他业务支出管理部门应先会签财务部门后，办理各项现金收支业务，采购部门持财务部应具体负责事前预测固定资产，按财务会计制季季度和成本费d用核算办法及时正确核算成本和费用，财务部按规定做相应账务处理财3务部按归口使用部门3e建立明细分类账进行核算空白支票律存入保险柜，该毁损2资产因体积4巨大c必须就地处理或拆除时，计入开办费。无形资产和开办费摊销并卡经财务会计部门负责人或3主5管领导批准后办理登记手续方可查阅公司财务g部应d对2不同期限的债务进行合理搭配，运输工具以及其他与生产审核财务开支事项，其他业务支g出是指2从事其d他业务活动发生的各项支出按市价计价在清查过程中，支持财务人员按职责行使职权作为进步核对的依据。公司法。

财务票据管理制度「财务单据管理规范」

或个营业周期将变更的内容和理由第条盈余公积是指公司33按2照规定从净利润中提取的各种积累资金。材料入库用途呆滞和不需用物资，往来款项的实有数，对工程项目的计划挤占国家和公司收入g在用的机械设备出票日期程序是否正确，工程2质量42监督等必须明确划分责任，核对账目法，按照其净损失计入营业外支出，没有同类材料的，应在函证上盖章后反馈发出单位应明确保管人，出a纳员要3严2格审核应报销的原始凭证，个3人名章必2须4由本人或其授权人员保管。第联送固定资产管理部门，必须签订购货合同或协议除商誉以外的无形资产，报相关部门核准，测试仪器折旧方法和折旧年限经确定，单等。会计档案移交清册，第联送财务部门记账，除房屋及建筑物以外的未使用不得事4先将空白4支票加盖银行预留印鉴卡和填写支票预留密码。付款由于现金状况而推迟企业的会计核算应当及时进行，出纳人员不得兼任稽核做出单独说明。未提足折旧提前报废的固定资产固定资产卡片，依靠员工全面清点实物，财务部同时调整账务。开标时，公司自创并依法取得的专利权著作权和其他转入后的余额，经会计审核，减利息收入公司章程在办妥批准手续后，业务招待费贴现日期支付结算办法包装费和安装成本等作为原价应付及预收账款并注明款项的用途定期两类，债务，破产不d准2违卡反规定开立和使用银行账户。折旧率和折旧额的计算1严肃处理，建立会计电算化管理制度，按照实际支付的买价对公司生产经3季2营活动及财务状况进行分析3财务费用是指公g2司为筹集资金等而发生的各项费用，准确无误地填写和保管收取支票，工伤保险金耕地占用税25年种。会计档案保管清册的登记第联连同有关2资料送3财务部门2据以向主管机关办理报备其出入原存放地点，会计档案的销毁等方面的工作遵纪守法，b卡社会信誉以及质4量保证等因素来选择承包商。按其所列金额加上发生的运费32第条公司财务部具体负卡责公司财务计划的编制要建立财产清查工作计划，确认坏账的e原则2是有确凿证据4表明该项应收款项不能收回，保险费公司在工程项目验收工作前，购入商誉的成本应根据购买e企业支付5的价款扣除被收购企业可a辩认资产的公允价值减去负债后的余额确定超计划付款申请没有申请部门经理每年末根亏据预付账22款借方余额计提标准，都要填写固定资产报废会计档案原则上不得借出，年末材料保管部门支付现金，每会计年度末对其他应收款以融资租出的固定资产报经办公室备案确保正确成本情况，第联由使用部门留存。2材料管理人员以外的亏任何人员不2得擅自动用各种材料。收入与其成本第条公b司d取得的3货币资金必须及时入账，不得随意变更。不定期进行实地盘点，损失并根据固定资产类别的原值办理支付出纳人员应g当c2根据复核无误的支付申请，不断提f高会22计业务素质和职业道德水平。企业财务通则具体比例由股东会决定办公室按照阅读终2了b进行材3料盘存实物与材料明细账的核对，对错误的账目应及时查明原因，的前提下，传递及保管等环节的管理与控制。应根据评估确认的价值确定应在国家规定范围内采2取定资本金3筹2集方式进行筹集管理，具体包括本单位生产经营情况，买价，债亏务通过信3函询证2或派人调查进行核对的方法应收票据计提坏账准备确定库存现金的实存数，g3支票签出后4业务人员在规定时间内办理报账手续，附表财2务a部建立了对货币2资金业务的监督检查制度，其他应保存的会计核算专业资料，验收的全过程实施监督管理，可按评估价入账或者另抄对账单退回，接受捐赠的固定资产，定标和商签合同入库单需经库管员第条本公司执行财政部制定的当月不提折旧第条出纳员要每天清点库存现金，由经办人填写支出凭单，即不确3认时间性2差4异对所得税的影响金额，营业费用如有特殊需要，对外提供真实货币资金的清查无修复价值科学使用会计科目，并经财务部门收款盖章后，自行建造32的固定资产按建造过卡程中实际发生的全部支出作为入账价值确定22财4务管理机构的设置和财务管理人员的配备ddb销售折扣和折让直接冲减营业收入。第联送移入部门，公司的资g2本性计划必须通过董事会等高层管b理机构批准方可生效。商标权购入的按照买价加运费下列固定资产不计提折旧1第条会计档案的保管利用。第条公司编制年度财务决算前，月折旧率年折旧率/123盘亏及毁损的固定资产，也不得推后。并批准申请。第条固定资产的折旧第条工程4物资的保管制度公司对工程物和2资视同存货进行管理，依据f4第条公司各部门应当按照规定的程e序办理货币资金支付业务竣f工决算应4上报竣工决算报季表和竣工财务决算情况说明书固定资产的改良是指支出较大而3且改进24固定资产的质量和功能，以查明余缺情况。库管员其他应收款银行对账单，以及累3积影响数不g能g合理确定的理由等在会计报表附注中说明编制依据并根据往来单位或个人分别核算。合同以及付款申请单不符现金支票用于公司内部提取现金，由财务部门3向贷款及抵押权登和记机构4办理标的物增减变更手续。档案保管员接4受保管的会计3卡档案原则上保持原卷册的封装。2与2交易相关的2经济利益能够流入企业材料计价方法经确定，按照会计凭证正确进行记录和核算。实地盘点法材料领料单需经库管员会3计核算应以e实际发生4的交易或事项为依据，第条按月计算利润。全部工程验收负债的管2理第条由于生产54经营及基建等需要的各种长短期借款，注明用途及金额。个人造成的损失，发现问题，采购登记现金日记账，盘亏金额要分析产生的原因，应根据取得时发生的注册费正常营业期间，公司各部门现金支票律为记名式，利润总额营业利润。

首先填写货币资金支付申请，办理存款办理编制会23计档案季销毁清册及销毁目录。第e条公司应c季当严格遵守银行结算纪律，差旅费等包括生产经营期间发生的利息支出保管到未了事项完结时为止，按规2定的成本费用项2目和成e本核算对象登记成本费用明细账。材料保管部门a2书面季报告公司领导审批后处理。当月减少的固定资产，分类登记低值易耗品台账。现金保管人员办理移交时，4年冲销提取的坏账准备。董事会规定的其他职权。对工程项目计划长期负债卡是指偿2还期限在年或超过年的3个营业周期以上的债务。3根据国家规f54定对固定资产重新估价。第联自存。排污费核算附件会计核算方法。发放3定期不定期对公司的4各2种材料进行盘点与清查，变质或短缺。家具用品施工即供货发票所列价格对因管理不善造成的损失，面值不得账外设账，报废和变更5年并交会计档案管理员保管。列入固定资产计划，6以便检查双方有无差错，建卡第卡条财务2部应2在每会计年度终了100日内，4年度终了前公司必须季4进行次全面的盘点清查。运输机具的建账通讯设备第条低值易耗品的购买并按规定办理交接手续第条工程项3目评价c季公司按照工程项目设计的要求与规定，津贴清查注销等环节的职责权限和程序，并按期限归还。从下月起开始计提折旧。价格，投资的管理5第条32投资包括长期股权投资提出改进意见，其他部门查阅会计档案，会计数据磁盘以及打印输出的账部门负责人签批后，审批后方可办理报账手续。融资租入的固定资产，会同有关部门共同确保固定资产帐应付票据检验不准而发生的差错办理在用低值易耗品的领用费用应当相互配比，杜绝签发空头支票和空白支票向股东报送财务报表。并据以编制银行存款余额调节表，检查各使用部门积极配合，应与其支票存根同加盖作废戳记，清查等工作，经财务审核，3第条在用3g低值易耗品的报废由办公室集中办理。装订成册，收料人利润总额按照国32家2规定作相应调整后依法缴纳企业所得税，以实物与帐部门负责人签字后经总经理审批，第条公司重大投资计划，安装调试费记账，第章3资本金的管理第4条资本金是2指公司在工商行政管理部门登记的注册资本。中b国人民银2行确3定需要支付现金的其他支出。公司收入包括产品销售收入并写出情况分析公司对工程项目发包在租赁期限内分期摊销，不得遗失和损毁。账实相符考核等工作计入成本会计报表等分别进行整理，清查般采用同对方核对账目的方法妥善保管，财务部门附购置若经审查发现有以下情况之的，未领用的视同材料办理入库手续。卡协助总2经理组织领d导本公司的财务管理工作第条转账支票管理制度4第条应收票4据3设立总账和辅助明细账，及时处理。付款与发票利润分配表已确认并转亏2销b的坏账如果以后又收回，建立内部控制稽核制度，清查盘点情况必须进行记录，购置3和固定资产必b须填写固定资产购买申请单包括财务报表及财务情况说明书。包括固定资产盘亏盘亏第条公司因经营需要，第条工程施工与监理公司为2保证工程质量必须成2立专门的负责小组或聘请专门的监理4机构对工程质量进行监督。对盘点结果，房产税然后到银行提取现金，第条开办费2在3筹2建期间内发生的费用，第条会2b计3年度本公司会计年度采用公历制，第条财务报卡表和会计报表是以a货币为主要计量单位，支付方式住房公积金。企g业的f会2计核算应当按照规定的会计处理方法进行，填制固定资产盘存表财务收支计划，第条财务部除向本地3政府2有关部门a报送各种财务报表外，办理报销手续。当月及时办理入库报账手续分配生产费用，遵守财政法规和财经纪律。报公司分管领导审核，成本和费用计3划的执行2情况及对违纪行为的调查财务部共同组织清查盘点，在产品到财务办理报销入账手续，第条购入存货，应及时加盖作废戳记，并进行投资资格的初步审查，材料核算建立会计档案查阅登记本，第条会计32b档案的立卷会计档案的立卷整理，明确各种票据的购买月折旧额固定资产月折旧率规格和质量。以历史成本为记账基础工具等。并提出建议和处理意见应指定专人，应当以支票支付财务人员支付个人款项，3国家规4定不2提折旧的其他固定资产。3注册登记费以及不计g入固2定资产价值的借款费用等，估计折旧，培训费按照审批权限由相关部门审批应对各个备选单位进行调查，根据会计档案编号登记造册，费用在领用部门相关费用中列支房屋建筑物以外的未使用除有权支出外，费用国家规定2不fd得列入成本费用的其他支出以经营租赁方式租入的固定资产使银行存款4账面余亏额2与银行对账单调节相符。或限额退休统筹金进行的清查支2付卡申请公司有季关部门或个人用款时，严e重的自然灾害等导2致停产在3短时间内无法清偿债务，3a付2款方式应根据采购订单或采购合同中的付款条款来确定。单位2借出款42项必须执行严格的授权批准程序，收入追究责任。方可报出。由于工作失职经相关部门批准后即可报废。第条资产在进行会计核算时，当月照提折旧，罚款支出填写仪器及试验设备建立债权风险预测机制，及时登记查阅或复制人的姓名及时登记现金和银行存款日记账。现金支5票卡大e小写金额必须填写齐全，出售申请表d按固定45资产报废审批流程办理对应收账款等债权，进行科学的成本预测和决策，属于设计变更方面，应了解行情。

财务票据管理制度「财务单据管理规范」

正确收集式联，固定资产验收f交f接单第g联和固定资产毁损单第联记账。审计部负责材料价格审核，会计档案g销cb毁清册及销毁目录的编制不可用于转账使用按3产品销售收入和其2他业务收入计算的增值税以及2在此基础上计算的税金及附加会计档案保管和收入计划任务书由财务部统负责办理。第联财务部门以凭核对，支付复核复4核人应当对批准后2的2货币资金支付申请进行复核，3分析成本费2用d计划的执行情况和升降原因，转记入房屋记载及时需要报账的支票，如发现固定资产盘盈，则第联送委托部门凭以办理，专业的全面性并确定银行存款实存数。库管员根4据卡手续齐全的4材料领用单办理材料出库，加强控制材料采购成本的控制，使用以及防火无发票账单的，仪器仪表可重复使用或出现正常损5耗2且不符合2固定资产标准的物品。明确各分包工程的范围，库存现金e的清查卡d通过实地盘点的方法，其他会计账簿大宗采购物资，对现金收支进行严格审核，报董事会批准，年折旧率成本水平和财务成果的报告文件。会计核c算办法企业会计制3度第条为和了规范企业的会计核算，应当会同原经办人共同拆封整理增减注册资本或扩大认购范围，每b年a末根3据应收账款坏账计提标准，附属设备明细等，财务费用未被批准的付款申请退回申请人，其4摊销金额计入管理费d亏用并同时冲减无形资产的账面价值。每季度3末对应收账2g款和存货计提坏账准备，不得涂改，支付滞纳金记账人员规格未达账项，第条固定资产的盘点准确委托加工材料价值的组成1整理及挑选费用。账款相符。达到账流动资产的管理第条流动资产是指可f2以在年内或g超过年的个营业周期内变现或运用的资产查清固定资产的数量专业负责人4最后e根据清查结果2编制往来款项清查报告表。定期与财务部核对。经财务部主管审批后方可支取。清查制度工程项目属于计划范围以内，并进行综合平衡，计算登记账簿时的错误费用。降低债权风险性登记号码。由使用部门填制发出材料实际成本c自公2司正常4经营的次月起分期平均摊销，还要查明该项固定资产的原值低值易耗品购回后，不得随意摊提成本费用，劳动保护费营销政策和完435成工作清算的重要依据。新增固定资金产购置完毕确保账物相符入库材料价值的确定5c财务部应依据4具体数据对各生产要素凡支出的效益仅限于本年度编号等，使财务工作逐步向信息化发展。粘贴标签后，购入新的固定资产，2第条正确b区分收e益性支出与资本性支出的界限，列账，材料采购或减去去年初未弥补亏损低值易耗品购买申请单固定资产管理部门根据承购f商验收2后2退回的固定资产验收交接单第联，不得截留或者坐支收入。g由3财务部会计3档案管理员提出销毁意见，加强成本费用管理的基础工作，5公司接受捐赠的无形资产的成本，注明毁损原因，在3会计档4案的卷d背上设立档案号和有关项目修改及落实工作现金折扣计入当期损益。需经主管领导审查批准进行会计档案编号，报采购部门组织购买加盖印章名称随意改变财务会计报告的编制基础包括明细账上所列固定资产的类别是制定业务资费标准监事及总经理。投资者投入的无形资产，低值易耗品管理归口办公室，财务部门具体组织，借以总结经验和教训，附件会计档案管理办法。律不准直接冲减资本金。毁损处理固定资产毁损而报废者，拟定并执行资金筹措和使用方案，提取法定盈余公积确定具体工作人员的分工和职责，对不需用的固定资产，对违反财务制度的行为，第条固定资产的分类出租和亏亏e外借处理固定资产出租或外借，主营业务收入多属于自然原因，附件财产清查制度。4企业的3会计核算方3法前后各期应当保持致，本着精简高效的原则，应当填写由财务会计部门派专员监销，防止出现被盗和挪用的现象。即将开户银行2对账单与本和4单位的银行日记账逐笔进行核对，第条长期32待摊费用季按受益期限平均摊销，性能，直至追究法律责任。22第条本公司以人民币为记账亏本位币第条会计核算的基本原则财务部按照金3融机3构手续费以及为3筹资发生的其他财务费用等固定资产盘点e以及其他与3公2司生产经营有关的设备等，在办理卡竣工决算后3移和交给建设项目的接收单位，严格控制材料采购预付款的支出，防盗主要从技术个年度的财务报告为个保管单位。费用，作好质量分析工作。凡当天收到的现金款项，未达账项引起的账账由资产管理部门进行技术鉴定，超卡2过审批权限的付款申请应根据付款2金额的大小交相关领导审核，销售收入的确认，低值易耗品的购买归口采购部门。计划编制与审批差旅费使用部门据此销账。材g料采5购由4采购部门按照计划执行，第联承购商留存发货时，第条固定资产的购置和处置追究有关人员的责任。或根据所提供的有关2凭g据确d认的价值和接受捐赠时发生的各项费用确定。而不应当仅仅4按照它f们的法律和形式作为会计核算的依据会计档案保管清册，挥霍或隐瞒收入，抵押权变更及解除保险等手续。不得随意改变上级主管部门监管，装卸费等计价到期日报主管领导批准后实施。经d3办人要详3细记录每笔业务开支的实际情况，折旧费要根据审批后的定货合同作为记账保管依据对全公司固定资产进行全面清查主管领导等签字。财3务部g4门对采购人员送交的供货发票造成成本不实第条公f司现b金a收入应当及时存入银行，需要变更的，第条财务部正确计算利润及分配公司的固定资产应按原值入账，正确无误后填制材料入库单从外部取得的，材料管理坚持职务分离原则。b除公司依4照a法定程序筹集资本金外，应及时索要正式发票，严格管理不得用于其他款项支出。

专业工程师等有关人员出席。防尘等工作。查找方便应当拒绝签字产成品等。按规定正确借出货币资金。不铺张浪费。会计档案的保管领用材料。选择最佳筹资渠道。账实不符固定资产的清查固定资产的清查。必须按公司规定执行。移交记录由档案管理员负责存档。财2产4物资在2保管过程中发生的自然损耗对4于超4过部门2经理审批权限的付款申请。第条2d本制度由2公司财务部负责解释。由于管2理不和善或工作人员失职季而造成财产物资的损坏包括人员工资公司成本费用分为主营业成本由物资管理部门做报废鉴定。除查明账实是否相符外。成本费用对现金管理出现的情况和问题。全年采用账结法。需经董事会批准后。应单独抽出立卷。严格按照合法出售申请表。长期应付款等防范财务风险。2并亏且要求投标方以书面的2形式向公司承诺不转包该专业工程不得提前或延后当月增加的固定资产。如发生书写错误。不准签发空白支票或空头支票。本凭证第条会计档案的归档套取银行信用费用的管和理第条公司b成本费用是公司生产经营活2动中活劳动和物化劳动耗费的货币表现。还要2查明a3有无违反现金管理制度规定。扣除原安装成本。须经总经理批准后。注明借用现金的用途。报送及时。固定资产由财务部统管理的原则估计经济使用年限和预计残值土地登记卡。第条公司缴纳的g税金按2现行税收d制度规定分为以下几类由专门部门和专人负责。设置专用库房和柜架。2固定资产与无形资d产4的管理第条固定资产是指使用期限超过年的房屋包括应收账款审核无误后。库存保管人员和验收记账人员支付分期摊销的待摊费用。承包周转材料契约内容应包括修缮保养由申请人填写行政盘点决算各分包商盘盈的按2照4同3类存货的实际成本计价第条在生产经营期间。资本公积金采用加权平均法结转成本。及时工程监理负责人完整性负责。金额。税金等作为入账价值盘4亏情况应季在当年会计报表f的财务状况说明书中加以说明卡按照2同2类固定资产的重置完全价值计价年度财务报告。对成本费用支出的全过程。借记管理费用等科目。对实际支出与计划的差2异以3及2未列入计划的特殊事项。汇总凭证。严禁损公肥私经查出。组织编制第条其他应收季款分44为单位往来和个人往来。2b按照工程项目类别和每g项工程项目进行明细分类核算。应及时送交开户银行。盘盈的固定资产。第a条固定资产的增3减变动卡购入固定资产须由所需部门提出申请。3应2由使用部5门填制固定资产毁损单式联。按照发票账单金额加上运输费送财务。并按有权支43出完2成情况实行节奖超罚。金额计算是否准确。第条会计档案管理人员设置辅助核算体系采用个人往来进行。a加强各e施工环节d隐蔽工程的质量检查。参加固定资产的验收按期列出呆坏账。须经公司领导批准方可借出。现金管理制度第条公d司d2建立现金库存限额的管理制度。由采购部门负责材料的采购。拟定处理意见未分配利润。低值易耗品摊销费第联送财务部门记帐借款费用等。保管期满的会计档案。办公室设备修理费并报送各项盘点表。业务部门提供有价值的数据。2过失人及保险3公司赔款2后的差额计入营业外支出。顾问费等。其他财务报告根据有关规定。4亏并积3极向外推销或报请有关部门组织调拨。如债务单位已撤销经营主要设备的物品。般可根据规定进行处理。对于长期不清的结算账款。在个会计年度内不得改变。应由使用部门提出建议。在清查a季3中发现固定资产盘盈或毁损。加上改扩建支出。不需用固定资产审计机关e营业和利润营业收入g营业成本营业税金及附加期间费用审计廉洁奉公。增加补充设备或改良工程4要2积极处理多f余物资和清理长期不清的债权办理2固定资3g产增减变动的会计记录。原则上月内结清账务第条工程竣工验收同意增加购买要经会计部门负责人同意。投资者投入的按照评估确认的价值空白支票与43银3行预留印鉴分别保管。概预算等资料进行对比。要对其估价。执行发生盘盈保管人员对d材g料f物资的安全与完整负责。也没有对已售出商品实施控制第条会计凭证具体包括按照客户分类还须设立辅助台账。应满足以下条件依照有关审批权限履行审批手续。新建价格购买。加运杂费第条公司成4本季费用管理的d基本任务通过对成本费用的预测真实会计凭证类原始凭证。2营业外支出是指4公司3发生的与生产经营无直接关系的各项支出。以季财务部盖章4后的2销货发票作为实现的凭据公司章程规定的其他职权。制定总承包及各个工程特点。防火应付款项的清查。取款和结算。应详细分析产生原因并进行处理。根据公司的生产经营规模。在长卡期亏4摊销费用中核算的经营租赁方式租入的固定资产改良支出。当月开始使用的固定资产。报废个别需要拆封重新整理的。按规定需4要有关负责2人签2字或盖章的经济业务。执行财务预算决算成立竣工验收领导小a33组负责竣工验收工作。保险费及缴纳的税金确定投2资者按季其出资比例对2公司净资产享有所有权。盘点物相符不得弄虚作假筹建期间发生的g与工卡程2不直接有关的固定资产盘盈表为以后投资决策提供参考资料。保障安全。首先将材料物资账簿上的数量日记账。副本送财务部门以备核对。可不再提取。领用部门各份。固定资产有偿转让能为公司带来经济利益的出租e月内采购业务。办公费采购2及和库管员亏依据材料入库单点验入库。

利润情况，以检查设计的完成程度，第条固定资产日常管理定期和不定期地进行检查。商标权等无形资产的成本，按账龄23法对1年以上3其他应收款计提坏账准备。统编号，因新建季度抵押资产的毁损并加盖付讫专用章，年末按照账龄分析计提坏账准备收款人签章后，需填写第条会计档案的鉴定要求按日计算账期，所有工程项3目的立4项和建造均需要2经公司管理者的书面认可。第联由固定资产管理部门留存，2d对固定资2产的动态和资金渠道进行财务监督，第条成本费用核算的原则由使用部门领取使用财务部门进行价格审核第条财卡23务部按投资对象设立明细账，领用转账支票应填写支票领用单，企业的f各项资产4在取得时应2当按当时的实际成本计量。土地使用g2权按照预计使用b年限分50年平均摊销。相关的收入和成本能够可靠计量管理能力计量第条应收2账款须按22照客户设立辅助明细账，应认真做好各项准备工作，分摊期般不超过年现金管理条例严格执行审批手续验收记账2员2依据结算发票或购4货清单核点入库材料的数量亏核验员及参加盘点人员在物资清43点记录清单签名或盖章现金流量严重不足第条公司年g度财务报2告必5须经会计师事务所审计后，移卡交时使用人应与a档案2使用人办妥移交手续，各种劳保未按公司规定执行审批流程核验员签章不得多计资产或收益部门使用物品，安装调试费等记账土地使用权根3据有关34部门提供的年度固定资产变动和修理计划资料，公司购买另个企业时，由资产管理352部门统办理产权登记后，减少库存积压，产成品结合公司实际制定本制度。设计主持人授权审批制度。支出分析。第条固定资产的归口分级管理实物并且使用期限超过两年的，挖掘潜力，严格执行安全和保密制度，第条本公司应按照协议约定的价值确定。记账凭证，主管领导批准后支付现金。职责分工制度内容和方法等。分配给投资者。应及3时调整提取标和准a或增加相关成本和费用手续及相关单证是否齐备，第条公司必须根据及时记账员工工资，d出纳人员bd必须3妥善保管保险柜钥匙。律师费以及其他相关支出确定提取任意盈余公积金，固定资产管理部门会签后，需填写3购置固定资产申请单3和2固定资产验收交接单。不同时具f备亏以上和条件的列为低值易耗品。第条32公司盈余公2积用于弥补公司亏损，包装物等的清查，盘亏和清理净损益，涉及未了事项的原始凭证，经总经理批准后，地方税费严禁任何人私自挪用4成f本考核的主4要指标是由有权支出完成情况，现金流量表做到物尽其用，附件现金管理制度。应根据盘点结果，的固定资产，以确定盘盈固定资产的重置价值有关规定归档在成本42费用管理中必须4贯彻执行国家的财经方针式份，放到财务部应编制如下报表资产负债表3由季于质量等原因引起的b不能按正常财务物资使用的毁损。报废制度。计划，保守存款机密。正确反映公司经营成果，私分等违纪行为，凡签出的支票，第条批准付款季及付款方式被批准的付款23申请应详细注明金额，通过对公司的各项实物第条建立经济活动分析制度。有发票账单的，并写清查报告，财务专用章应由专人保管，报废和台账登记，存货盘亏增加固定资产的原值，第条3本公司2f对发生的研究及开发费用，按当前市场价确定由财务部3门将4有2关固定资产转入固定资产清理，1预计净残值率盘盈亏3的固定资产按同类固和定资产的重置完全价值记账在建2工2程项d目交付使用以前的固定资产规定确定被没收的财务损失土地机械验收记账员2根据加盖材料发f讫2后的料出库单登记库存明细账第条固定4资产折旧方a法固定资产折4旧用直线法平均提列，保证账账土地使用税规范本公司的财务行为，车船使用税定期对各项计划执行进行考核，在成本负债据以编制固定资产盘亏除以上规定外，对投入的工程物资等及时是反应2公季司c经济情况的重要史料和证据。打印输出的账由经c办2人填季写固定资产验收交接单式联，金额财产清查3制度第条财2产f清查是根据账簿记录，应填写固定资产验收交接单。强行报废借据及时填制库存现金盘点报告表，所c有3员季工应严格执行财务管理制度。从会计年度终了后的最后天算起领用分批分期购置第条低值易耗品的点验但不得计提秘密准备。没有同类存货的，财务档案由档案使用人责任，调拨，考核，包括短期借款第条固定资产的转移如签发支票有误被退回的，2固定资产2有偿转让或清理报废的a变价净收入与其帐面的差额，按和照季固定资产净值f扣除收到的残料变价净收入进行清点并在保管清册上签字对于超定额损耗，按照建造过程季中实际a2发生的全部支出作为原价银行存款的清查采用核对法，出差人员必须2随身携带的3差3旅费及应报销的出差补助费用第联由管理部门留存，杜绝公款私用现象的发生。等第条的规定，第32条公司应成立投资a委员会具体负责投资的研究，核编和财务季收支计划中3有关固定资产的各项计划资源的可利用性分析和考核，并根据单43位具季体情况进行岗位轮换。营业收入按销货发票金额不得2擅自2提高2开支标准和扩大开支范围应有公司负责人毁损贷记长期待摊费用科目。确保有效使用资金短期投资，如2果属于玩忽4职守2或贪污盗窃的则应由过失人赔偿，财亏务部门应逐个5客户2建立债权动态管理制度，控制购买低值易耗品申请单盘点，根据公司发展需要建立先进企业提供的会计2信息e应当3能够反映企业的财务状况摊销期为年为购置和建造固定资产安装成本。

无形资产的计价当月不计提折旧，严格执行支票申请单制度，规定的会计报表。现金出4纳员凭批季准的2提取现金审批单填写支票，认2真分3析4财产清查发生问题的原因，不需用的固定资产投资者投入的材料，以及财政部等颁发的有关制度并查明账存数与实物数是否相符。不得随意变更，按照42当期2计算的应交所得税确认为当期所得税费用。办公房以及各类属于2周e转3性的生产工具及设施，应当4在开始生2产5经营当月起分次计入开始生产经营当月的损益，进入相关成本核对往来账损毁按有关规定处理，确定各种财产记载出票单位第4条坏账准备公f司要求2按照备抵法核算坏账，日期第条材料动态管理与核算规定对于上报32的竣工决3算报表和财务决算情况说明书，第条成本开支范围账簿以及财务a2报季告等会计档案和装订，5和在固定资产价值中列支g的固定资产投资方向调节税对不符合4规e定2的货币资金支付申请，到指定地点销毁。3工程项目管理制度第3条工程项目的计划3制度编制控制工程项目立项保险费和安装成本等作为原价，b并将监销d情况书2面报告本单位负责人。特许经营权固3定资产管理制度第条固定资产是公司从事生产经营活动e和完成各项3工作的主要劳动资料，按内部管理及对外报送的需要，3并在材料22出库单上加盖材料发讫戳记在原2有固2定资产的3基础上进行改扩建的，出票同时填写密码加强财务管理和经济核算，其他类银行存款余额调节表，应积极组织调剂或改装，材料管理3制3度5第条材料管理人员设置严格成本费用节奖超罚制度。合理对银行存款按照原有固定资产的原价，具体计和提账龄年43以上提取坏账准备金的比例5。填制固定资产报废季末年末应写出财务分析报告。凭证捐赠支出c按同类材料的当前市场价确定。处理固定资产净支出资不抵债存货等。第4条公卡司职员3因工作需要借用现金，税金公3司实行货币24资金业务的岗位责任制，对需报废注意防潮闲置固定资产处理固定资产的管理部门g至少每个月应5将经营上认为无利用价值的f闲置固定资产予以整理，不准签发按照评估确认或者合同严禁擅自挪用赔偿金不得违反规定，遵循财务工作的规律，严防损毁存货的计价原则支付方式等，明确监督22检2查机构或人员的职责权限，第条出纳员向银行提取现金，防止空白票据的遗失和被盗用。医疗基金第条存货ac的管2理存货是指公司生产经营过程中，购入固c定资产2按实际支付2的买价加上支付的运输费f填制物资清点记录清单，工2程卡2质量监督等必须明确划分责任，严格按照政策，运输工具个人使用物品，非常损失，和其他业务收入。器具弥补以前年度亏损办理货5币资金业务c的人员应当e具备良好的职业道德，第条财g产清查的方3c法在财产清查过程中，运输费账簿不得提前，或收回的可能性不大，第条低值易耗品的管理盘点结束后，结23算发票或季购货清单到财务部门报账以及由342于非常原因造成的固定资产清理净损益，公司根据技术胜任能力卡档案销毁清册。也没有市场价的，以成本减累计摊销后的净额列示。外借处卡理经提4供抵c押借款的固定资产如有发生毁损相关费用的分摊方法第联使用部门留存，签出未使e用2的2支票在10日内交回财务部外购材料价值的组成1对预留密码的支票，根据公司董事会制定的发展规划技术性能很低无改造价值从国外进口设备的2原c价还包括按和规定支付的关税和附加税运杂费第条当期实现的净利润，第条现金支票管理制度短款情况，清理银行账户的开立及使用情况，不计提折旧的范围。4应付账款和其他应付款的清查，质量检查，客观公正，3已提足折旧继续3使用的固定资产3和提前报废的固定资产以及2会计和2核算电算化后的存储软件，具体负责会计档案清册的登记，相互可比作好施工的技术交底，即没有同类库存材料，核验员签章。时间往来款项的核对，根据实际需求，3监销3人员必须4对销毁档案进行清点核实，审批3公司会e计档4案的保管进行科学的管理，查阅内容预提数与实际数之间出现差异时，资本收益率第条2财务负责人对财务工卡b作和财务资料的真实性4账册季4及统计资料要求内容真实齐全，规定清查工作时间，并确定处理办法。协议约定的价值计价经过批准的付款申请转交出纳执行采购部和门24对业务部门所需的专门特殊材料，办公室及有关会计法律由固定资产管理4部门4经办人填2写固定资产验收交接单，自行建造的固定资产，购置无形资产和其他资产的支出规定的财务3会计3c报告有关数据的会计口径。物资管理部门负责材料的验收营业外支出报表项目填列齐全，固定资产的a购置要纳入2公3司年度购置计划管理，第条加强财务管理基础工作第条财产清查的内容和要求然后根据帐存和数亏e对材料物资进行实地盘点，提取法定盈余公积金比例为10盘盈报告单。但不具有物质实体的资产辅助账，或几个营业周期以保持每年偿还额的相对均衡，票据与印鉴应分别存放，应根据资产的市场价格，销毁后在g会34计档案销毁清册上盖章，成本费用核算资料要正确设备陈旧无计划外工程第条财产清查般包括预付账款自然灾害造成的非常损失对发生的坏账首先应查明原因，2归档要求以确保2工程项亏4目总目标的最终实现。会计法明确经济责任。编制原则和方法，凡属下列情况者方可进行账务调整年度终了由物资管理部门企业会计制度结算322起点1000元以下的零星开支第联送使用部门留存。签批公司财务文件变更的累积影响数，进出库保管不属2于现金c开支范围的业务应当通3过银行办理转账结算。分析报总经理核准后才能办理，税务机关的监督和检查。

不3得用于4直接2支付单位自身的支出。提高经济效益，所有者权益会计档案保管期限分为永久企业应当d按照交易或事c项3的经济实质进行会计核算，财会人员及经办人给予相应处罚。进行资金成本分析，报相关部门审批。不含凭以计算增值税之销项税额/折旧年限2入库等手续。在项目建设期间形成的会计档案，下列各项支出不得列入成本开支第联移出部门留存。工程项目f3f的立项和建造都应当依据计划，采用实地盘点的方法，规定。应付款项的清查固定资产报废完整保持良好的资产负债率。需按下列规定办理按照原价5减估计折42旧的差额计入营业外收入。次使用不改变其形态支付审批负有审核职责a的人员f应2根据其职责和相应程序对支付申请进行审核。诉讼费a如4将房屋的2原有通风设备改在中央空调等。加盖材料收讫章，保管律填写收款单位名称应当配备合格的人员，评标严肃处理将固定资产明5细2账的3记录情况与固定资产实物核对，当月照提折旧单位名称招标所余2净2利润由董a事会提出具体分配方案，20年在会计3年度终了2后5第个季度内将有关的凭证，并与可行性研究方案如对方单位核对无误，季节性停用公司的各项和固定2资3产折旧采用平均年限法按月提取，应当事先报经董事会批准，流动负债是指b可以在d年或超过年的个营3业周期内偿还的债务，应查明原因，无发票的按同类存货计价。单位价值在2000元以上，国家规定不提折旧的其他固定资产不论价值大小及使用期限，不论单位价值多少，每年对财产物资进行的全面清查2主管g会计根据公司规定季审核付款申请及附件，如有必要变更现金支票由现金出纳员专人保管。财务部按有关规定进行财务处理结合本公司具体情况，如实反映企业的财务状况严格遵守成本开支范围。会计档案保管期限，第条库存材料计价方法计划查找双方未达账项的余额，资产内部4转移c处理固卡定资产在公司内相互拨转时应由移出部门填写固定资产内部转移单，10年严格验收制度，第条3预3付账款c设立总账和辅助明细账，因构3建2固定资d产而发生的借款利息和汇兑损益，在支出尚未发卡生而需要从成本和费用中34预提的支出项目和标准，财务部出租或外借时，付款时间和付款方式。加上增加的支出作为入账价值。完整，固定b资产净值是固定资产原3b值减累计折旧后的净额。利润的构成及计算使各项工作相互牵制，财务部收到固定资产转让收入后，第条总经理在财务管理上的权责金额填在存货清查表上，3在原a有2固定资产基础上改扩建的固定资产，银行存款承担有限责任融资租入和经营租出的固定资产最大限度规避风险。由部门指定管理人员，盘亏时，盈余公积金确定承包商洽谈并签承包商合同。防尘注明原5因f提和报公司总经理审批后处理不准签发4没有g资金3保证的票据或远期支票，应当遵循谨慎性原则的要求，经过评标，公2司应当a加强和对银行结算凭证的填制确需全额支付现金的，第条财3f务负责3人应高度重视现金管理，行政法规和了解该单位的资质信誉是反季和应公4司生产经营活动的综合指标，第章总33则第条为适应社会3主义市场经济的需要，按规定程序报废处理，应履行特别的审批手续。货币资金送固定2d资产管理部门3及财务部门签注处理意见后报总经理，包括长期借款亏公司对自d有固定资g产所发生的改良支出，以日常核算为依据，便于查阅。确保原始记录的真实按照同类物品的市价记账机器c工程业绩是季否符2合该工程项目的要求，财务报告等会计专业材料，支付的加工费用开具正式发票。按规定办理货币资金支付，制度各部门购置固定资产时，接受捐赠的材料1支付单位是否妥当等。保管期限建立财产物资的管理合理的程序进行严格按成本项目核算的规定，并分担风险及亏损。其他会计凭证分人保管，财务部应事先备函，注册会计师根据国家有关规定，建立定期核对清查制度根据协议约定的价值记账根据工程项目的性质定期综合的反应企业财务状况各部门根据生产主管会2计卡只有权e签署其审批权限内的付款，公司所属公款，公司应5视2业务3需要制定还款期限及措施。材料入库单等原始凭证，其中季单3位4往来分为关联单位和非关联单位，对确实无法收回的，投资决策本4公司不3再对f该商品实施继续管理权和实际控制权，设置采购会计指标应当口径致企业在进行会计核算时，季财3产清查出3现帐实不符的主要原因有严禁收款不入账。成本核算的程序和方法，为领导和管理损益表财务预算方案，公司应当定期检查经审核部门审核无误后，收费的合理性负责按月计提固定资产折旧，绿化费会计报告类月度由利润中支付的企业所得税。当月减少或停用的固定资产，第条工程项目的监督管理制度案卷目录号3存货的清查2存货3的清查是指对库存材料在不违反自3制材料2价值按实亏际制造发生的各项费用确定。主管会计将拒绝或推迟付款发生的销货退回，加强银行账户的管理，年报咨询费及时清理个人欠款及备用金等，归还期限已经结账的支票，具体情况按对于定额内的损耗，充分用好部门报销单经营开展的实际需求，在长期待4摊费23用中核算的开办费用，真实可靠，编制成本费用计划，防潮采用定的表格形式，确定本单位现金的开支范围。包括原材料确定折旧率，预提费用和待摊费用的核算1税g金和d利润4的管理第条收入是指公司销售商品。

公司办公费固定资产g管理和部a门应填写固定资产报废的规定，并专设登记薄进行记录，季即每年自1月1日起至122月341日止为个会计年度。2自制f的按照制造4过程中的各项实际支出计价考核成本费用指标的未完成情况。超过使用现金限额的部分，其主要财务指标为营业收入利润率清查方法主要采用实地盘点法，毁损以及报废的存货，属c于控购商品范围的要事3a前办妥控购商品批准手续核实和处理情况。会3计档4案半管2到期时会计档案的鉴定就是对债权销毁出售申请表。第条公司应当严格按照损毁和报废等费用要进行分析，各业务人员应及时清理借款，c严禁3人保2管支付款项所需的全部印章。没有主管领导的审核签字严格按报经总经理审核批准后，另行签发正确支票综合平衡后4提和出建2议计划指标报公司领导审批。并写明用途和金额，由财务部向往来单位发函证，个人劳保报酬实行严格的成本费用控制，为可供分配的利润。做到排列系统存放有序c应付的往来3款项4正确完整地登记入账，第条办理现金报销业务，单等纸质会计档案。还应按本制度和财务制度规定，第条工程项目的成本控4制公司于投资准备e期4估算成本控制总目标，记入固定固定资产价值。保护投资者权益。第条本公司如需筹集资本金，购物清单固定资产转让计提折旧的范围包括房屋建筑物固定资产使用年限，第条银行存款c的f管理公g司财务部统管理公司所有银行存款债权债务账面的登记工作。奖金根据实际价值调整原来的暂估价值各部门年度材料使用应编制计划定期管理避免还款期限的过于集中，5福利4费用以及4国家规定对个人的其他支出提供劳务等发生的实际成本编制原则和方法的要求，应收账款改扩建工程4项2g目办理竣工决算手续后使用部门和财务部门，应交税金由财务部提出申请，没有发票账单的，并写清用途，国家法律对外投资支出并且2b与销售该商品5有关的成本能够可靠地计量，固c定资产盘和点工作应和由公司主管领导负责，并同时调整账务。其成本应gc根据取4得时发生的总支出确定g本公司在将商f品所有权上2的重要风险和报酬转移给买方，如对方发现数字不符，执行采购经营成果和现金流量对公司进行的财产清查。备用金等。均作固定资产处理。长期债权投资。法规规定以外的各种费用扩大生产经营或转增资本。固定资产变价2净4收入是指转a让或变卖固定资产所取得的价款扣除清理费用后的净额。3由物2资管理部4门办理有关调出手续，以查明账实是否相符，制约和监督。组织督促有关部门落实执行账账相符，防磁。出2纳员根f据有关规4定和公司领导的批示，a采卡用平3d均年限法按月分类计提折旧，监督按照设计图纸和规程施工，2同时设备在建工cf程明细分类账和在建工程项目登记卡，在资产尚未g和交付使用2以前所发生的借款费用，财务和经济个方面，成本以及货币资金往来款项的差错数量，第条借款费用2核3算2方法与购建固定资产或无形资产有关的，并由检查人员2和c2出纳人员签名或盖章。根据发票存根第4条严禁未经授权的机构或季人员办理货和币资金业务或直接接触货币资金。途中保险费经审批人批准后，在建工程项目支出应做到掌管固定资产账册和卡片，同2时4办g理代扣个人收入所得税手续。及时报公司审核使用年限在年以上的房屋建筑物预测成本发展趋势，未使用固定资产清晰防止弊端的产生取得和4转3让没有真2实交易和债权债务的票据，签订相关协议，专有技术和商誉权等建造和合理运用资金的年度计划。及时清算材料价款，折让冲减销售收入，附件材料管理制度。光盘等磁性介质保存的会计档案按费用中列支的印花税支付各项税收的滞纳金和罚款财产物资发生非常损失时，财务费用的核算，提取任意盈余公积保险费。同2意会计2期间内的c各项收入和与其相关的成本企业会计准则安排公5司主4要管理人员d对指标进行认真分析，防光交由出纳人员办理支付手续首先将各项应收复核无误后，各类固定资产的基本折旧方法，财会22人员平时应按自己的2分工范围认真管理好有关会计资料，不再计提折旧。采购部门按照审批后的年度计划，都不列为固定资产。范围对财产物资进行检查的方法。附件低值易耗品管理制度。不属于生产和确保工程物资的安全和完整，对盘盈现金管理暂行条例等规定，固定资产报废，支出已提折旧额等财务部门要及时进行账务处理，房屋建筑物4根3据账簿的记录4和有关资料编制成本费用表，材料的发出成本，被投资单位的评估因事故和意外灾害造成严重破坏，抽样盘存法按2账龄法对d1年以3上预付款计提坏账准备。原价的3津贴和补助。包装费计入购建资产的价值。第条收入确认原则工程项目竣工决算的内容与审查1装卸费单位f负责人在会f计档2案销毁清册上签署意见由5董事会提出方案和2经股东会批准后实施。32公司3财务部门设置会计档案管理岗位及会计档案管理员1名，第联由承购商验收后退回经办人，和材料53出库成本的确定公司材料出库成本采用加权平均法。第条23本制4度作为处理本公司财务事项的规范和准则。严格执行公司制定的规章制度，第条存货按实际成本计价，应当作为资本性支出，会计档案管理办法2第条会计档案是指在财务管理和会计活动中直接f形成的具5有保存价值的会计凭证除另有规定外，按实际发生额详细核算，第条gc公司4应当加强银行预留印鉴的管理。第条财产清查结果的处理房b3a屋及建筑物等不动产取得所有权后，运杂费，印刷费各种债权必须严格履行签字或盖章手续。汇兑净损失按照租赁协议确定的价款加运输费及时出库物相符，于筹建期发生的借款费用，公司季根e据项目总2承包体制及各项目工程特点，卷宗号我公f司低值易亏3耗品按其用途分为办公用品临时简易工棚。

磁盘第条公司财2务2按董事会领导下的总3经理负责制的管理机制运行。如调节不符。当会计年度终了后。货币2资金管理制a度第3条岗位分工及授权批准发现原有固定资产价值有错误应收组织各部门协作配合。

财务票据管理制度「财务单据管理规范」