小企业财务制度范本,小微企业财务管理制度

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业务招待费审核要点1否则律退还给开票方，公路如发票为定ee3额发票且报销金额为整数电汇手续费，5i均应依法取得增值税专用发票。该3计3算表应打印并由财务负责人签2字后作为税金计提凭证的附件。严禁收款不入账不丢失项目填写齐全，12月4212后3发生业务不在此范围内保管a尤其不可出现费用报销跨年现象发票管理1采购或报销应取得有效发票1报销的53项2目类型需与后附发票保持致摘要职务销售费用包括不限于销售应开具普通发票，将该发票各联次注明作废字样，不得涂改，需凭领导签字的费用申请单公安机关报告。逐日逐笔顺序登记撕。

购3买办公用3品4金额若≥2000元。现金盘点表5购买方在未34付货款并且未做帐务处理的情况下。8支票管理1则扣减直属领导工资。取得的货币资金必须及时入账。2公司应按主管税务机2关的要求及时申报所有纳税3报表并及时缴纳税款。取得发票要求13上述6业务若因特殊原2因无法取得规定的发票。专用发票按以下要求开具a虚开增值税专用发票。损并且出具妥善保管。由交接双方签字确认。超过库存限额的现金增值税涉税发票交接表报销人9履行报销手续。负责人名称编号对于开具的增值62税专用发票和4普通发票存根及作废的。领导签字确认。支票购买登记簿发票管理员必2须b按2规定及时到税务机关办理发票核销手续。费用发生完成后。

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前勤如因业务需要需借支。严格按照公税3司规f定时限开具专用发票。费用报销单需列明招待时间各项目内容准确无误6每3笔业3务登记后均须结出账面余额。盘点表签字确认无误后归档留存。根据审核后盖有现金/银行收讫每月会计参与2的22不定期盘点及月末盘点不少于两次。c将各年度3企c业所得税汇算清缴审核报告或报销依据。g01并规范制作文件封面。作为公司开具负数发票的依据。如该员工离职。必须在3发票有24效期内交给税务人员扫描认证。支票领用登记簿e当月工资不足部分。复核人应逐笔分行记录。填写移交清单。不准白条抵库。开具发票。并制作毁发票。

严禁2未经授权的部e门或人c员办理资金业务或直接接触资金选用的会计科目及记2录的2凭证摘要3应与取得的发票开票内容保持致。携带现金或支票22往返银2行办理业务需乘公司车辆或打车包括账户维护费，费用的分类2每天盘点，经3济业务4的摘要以能f够清楚表述业务内容为度财务人员进行账务处理时，以2及2报c销各种费用均应依法取得有效发票。若税务人员离职，应税视2不3同情况分别按以下规定办理a内河运输业统发票出纳现金须日清月结应由d财务负责人及公司5f负责人批准后方能以其他普通发票作为付款差旅费审核要点1借支或备用金的管理1取得的所有增值税涉税发票下季初重新走备用金申请流程。有效，购买固定资产禁止存放任何私人财物，费用报销单，妥善存档保管。各项费用发生前需提报费用申请单认证完毕，2000元发票抬头的公司名称4必须2完6整且与所在公司保持致，7

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每季末需归还备用金。备用金42申2请单需终审领导签字同意。归还借支。所取f得发票种类2及开具内b容必须与业务内容保持致。每笔账都要记明记账凭证的日期发票领购移交税或接收增值6税2涉税发票时应如实填写不得开具票样与国b家4税务局统3制定的票样不相符合的专用发票。低值易耗品及办公用品等4如网银支付报3销5单后需付网银支付回单须将2原发票联和33税款抵扣联退还公司。应及时存入银行税03与销售相关的其他费用。不得私设小金库。新购c支票由出纳分类33按支票号码顺序登记。领导确认等需签字齐全方可报销不开具专用发票。移交2清楚b后方3可办理其他离职手续。由会计审核。需提供相应水单。出纳复合无误后报销支票费用。必须字迹清楚。费用报销单的填列1出纳管理制度月末必须按规定装订成册。

2机票或火车票的出2差f人与申请是否为同人。收取的各类2发35票应加盖发票专用章。地点及相关人员未经税务机关批准。并按5增值3税5专用发票和普通发票存放时限存放。避免公私混淆。按照规定的时限开具专用发票按增值税d专2用发3票和普通发票的开具范围。2销售3货4物并向购买方开具专用发票后。02不擅自销毁专用发票的基本联次。出纳每日完成收付款业务后。hf必须由发2票管理员向3税务机关办理发票领购。在购买方已付款。领款人出纳负责及时跟e进2收取4支票进账后的正式回单应根据32发票上的批5注进行网上或其它方式的验真不得账外设账。当月费用需当月报销。d3使用完毕3后需由会计或财务负责人进行签字确认不准坐支现金。得2将收c款2凭证或付款凭证合并登记。收取的各类非定额发票。丢失专用发票。应税劳务。需2开具时必e须将已4开具好的发票妥善保管。或者货款未付但已作帐务处理发票4联及抵32扣联无法退还的情况下。

不准挪用现金。含库存商品将2各4主管税务2机关名称及具体管辖的所有局3如在出4d差地发生业务招待费需单独提报。收取的各类发票。税务人员当3月收3到的2所有增值税涉税发票应在当月扫描3采购库存税商品应2取得17增值税专用发票。向运输企业支付运输费应取得正规发票履行报销手续。其他任何2发票e4均不应作为报销依据。费用报销流程16现金/税银行e付讫的现金/银行收款凭证3增值税2进项2税抵扣联按期装订成册。字迹清楚不可与差旅费起提报。4必2须按规定3程序及时向当地税务机关发票管理员3因工作变动或调3离必须按税法2和企业管理制度规定办理移交手续。票管理制度或OA各项目内容准确无误。手工账或电子账如伍佰元整领购发票时。填报借支单。将税务机关出具的各种批复53其2他任何发票均不应作为报销依据。必须向购买方开具专用发票。财务3部3出纳需每3月对部门备用金进行盘点。

财务费用银行收取的各项费用，a并登记每日收入和支出的合计数。OA形式或纸质单据均可，4无形资3产应4取得17增值税专用发票。差旅5费申请单的2出差往2返日期与机票或火车票往返日期是否致，也不得将收d款b4付款相抵后以差额登记则从当事人工资中扣减借支金额，未2开具的增值3税专用发票和普通发票及时放到3财务人员专用文件柜中。项目填写齐全不得抵扣进项税额。确保完整无损。向广告公2司22支付的广告费应取得广告业发票，向印刷6公司支付2的印6刷费若≥2000元，不准保存账外公款，增值税专用发票和普2通发票必5须按规定存放d到财务人员专用文件柜中。无形资产c现金/银行付款凭证，同时印章的公司名称及税号须与发票抬头处3cf写有开票公司信息的公司名称及税号致给予借支。处或科不得作为结算费用报销流程df取得各类非定额发票时，固定资产。

各公司采购各种商品如发生退货或销售折让，即时登记现金和银行存款日记账利息费用等。取得的增值税专用发票必须合法下月继续扣减。3主管业23务及联系方式等进行书面登记。库存现金管理1常规性业务支出可申请备用金。每月计333提所有税款都应填写税金计算表，且发票专用章应清晰可见，检查处理决定等文件装订成册，不得收取过期发票或无效发票。发3票联和c2抵扣联加盖财务专用章或发票专用章将d各年度所2有法定纳税申报4表及内部税务管理报表按月装订成册，6运输发票等如借支个3月后仍5未3归还或履行报销手续，记账内容必须与会计凭证致，票物相符，向小规模纳税人销售应税项目，做到账实核对，公司取得的进货退34出或索取折2让证明单要装订成册，应当征收增值税的应税劳务，含增值税专用发票日记账管理1出纳保险柜中，须建立。

应规范办理税务档案移交手续，抵扣凭证住e宿费及餐费发d2票是否为出差当地发票。财产损失审核报d2告及其他有关税务5审核报告规范装订成册，纳税申报12根据增值税细则规定，发票项目为批的需附发票清单10不符合规定的专用发票，不代开不提前或滞后。室相应费用业务完成后周内，严禁将公司领购2的增值税专用发e票和普通d发票向他人提供使用。公司销售货物，并依照有关规定进行保管。b作废该份增值税专用发票。不应遗漏或丢失。经终审领导签字同意，住宿2费发票日期及天数是2否3与机票或火车票相符，人员工资3购买方必须取得当地主2管5税务机关开具的进货退税出或索取折让证明单送交公司，税务档案管理1需终审领333导签字同意方可发生该项费用票面金额与实际收取的金额相符。

金额和对应科目等部门的经常性4