资产负债表利润表纳税申报表(资产负债表和利润表的年报怎么做?)

一、日常管理工作

1、审核报销单、借支单、项目资金预支审批单等。

2、复核财务软件中记账凭证。

3、复核应付款对账单，编制货款安排计划表。

4、复核应收款对账单，协助业务部门做好催收货款工作。

5、授权审核通过银行汇款的每笔转账。

6、审核各类合同，特别是采购合同与销售合同。

7、审核资金日报表、资产负债表、利润表、纳税申报表等。

8、保管财务专用章与发票专用章。

9、月末组织财务部仓库材料抽盘工作，年末组织公司财产全盘工作。

二、内控管理制度

1、编写财务制度，具体包括以下：

（1）借款制度

（2）差旅费报销制度

（3）手机费报销制度

（4）业务招待费报销制度

（5）原料采购制度

（6）办公用品采购制度

（7）固定资产管理制度

（8）仓库管理制度

（9）现金管理制度

（10）银行管理制度

（11）销售管理制度

（12）应收款管理制度

（13）应付款管理制度

（14）合同管理制度

（15）财产盘点管理制度

（16）单据管理制度

（17）奖罚制度

2、编写财务管理作业指导书，具体包括以下：

（1）出纳岗位作业指导书

（2）薪资核算岗位作业指导书

（3）对账岗位作业指导书

（4）成本核算作业指导书

3、编制会计核算作业指导书，具体包括以下：

（1）税务会计作业指导书

（2）销售会计作业指导书

（3）采购会计作业指导书

（4）总账会计作业指导书

（5）会计主管作业指导书

4、编写资金管理作业指导书，具体包括以下：

（1）融资会计作业指导书

（2）投资会计作业指导书

三、财务预算管理

1、编制预算时间，包括编制或下达时间、定期调整时间、决算时间。

2、制定好预算工作程序与步骤，先明确所有预算责任单位，把会计核算科目的末级作为预算项目，把具体责任落实在相应的责任部门上，按年编制，分月执行，同时需要设立突发应急保障金，以备急用。

3、全面预算必须全员参与，年中调整，制定出合理的绩效考核方法，对完成预算或者超过预算部门进行适当的奖励。

四、企业税收筹划

1、合同控税，经济合同是企业产生税收的源头，要降低企业的税收成本，关键是要从合同签订入手，签订合同时，先考虑合同中有关涉税条款给企业产生的未来税负是多少？必须综合考虑合同中有关条款的法律有效性，规避不合法条款给企业可能带来的未来多交税或漏税的税收风险。

2、企业所得税，严控各类费用、材料发票的真实性与合规性；严控部门业务招待开支；严控营销广告类支出；从而最大程度减少企业所得汇算清缴时被调增的金额。合理利用小微企业在利润100万以下可以享受2.5%税率的优惠政策。

3、企业增值税，合理利用现有小微企业的优惠政策，通过把大企业拆分成多个小微企业，销售额分化在每个小微企业上，从而做到增值税尽量减免或者少量交税。

4、个人所得税，账面有利润时，尽量少分红，多添置些对企业有用的固定财产，提高企业生产力，同时避免缴纳股东分红的个税；让部分高薪的员工去设立个体工商户，再与公司签订战略合作关系，根据现有政策，个体户少量开票可以享受免税政策。

五、财务年度分析

1、汇报财务报表（利润表、资产负债表、现金流量表）。

2、通过杜邦财务分析体系，解释异常财务指标出现的原因。

3、深度剖析财务报表中隐藏的危机，比如应收账款里面是否存在很多坏账？又比如存货是否存在多年未用的材料？又比如固定资产中含有未做处置的废弃设备？又比如其他应付款中经常出现跟股东借款？好的企业各个指标不需要高也不需要低，保持均衡，刚好合适才是最好的状态。

4、横向纵向数据变化来分析企业发展是否稳健成长？比如拿企业今年与去年各项收支同期对比，又比如拿企业同年每月的各项开支对比，检查是否出现异常波动？如果出现异常，再进一步分析具体原因。

5、通过专项分析，可以发现企业运营中存在的问题。比如通过员工的工资表分析来看企业人才是否充裕？又比如通过资金收支表分析来看企业资金是否充盈？通过仓库的进销存管理分析来看企业库存运营是否顺畅？再比如通过业务销售收入表分析来看企业发展是否生机勃勃？还有很多情况，这边就不一一列举。

六、内外沟通协调

1、与会计、出纳、办税员、统计员等之间保持良好的沟通。

2、与采购、业务、仓库、车间等部门之间保持有效的沟通。

3、与工商、税务、海关、银行等部门之间保持友好的沟通。