股权转让需要交哪些税？

股权转让分为企业（法人）股权转让及个人（自然人）股权转让。

1.企业股权转让

企业所得税税率：25%

印花税税率：万分之五（双方）

增值税税率：按金融商品转让缴纳增值税，小规模3%，一般纳税人6%

企业转让股权扣除取得该股权所发生的成本后，为股权转让所得。

股权转让人应分享的被投资方累计未分配利润或累计盈余公积金应确认为股权转让所得，不得确认为股息性质的所得。

2.个人股权转让

个人转让股权，以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按“财产转让所得”缴纳个人所得税。

个人所得税税率：20%

印花税税率：万分之五（双方）

个人所得税法第八条规定，个人所得税，以所得人为纳税义务人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。对于股权转让来说，即以受让人为扣缴义务人。

股东分红如何交税？

3.个人股东分红要缴个人所得税

《个人所得税法》规定，利息、股息、红利所得应纳个人所得税，适用比例税率，税率为20%。

但个人股东从上市公司取得的分红可以减半征税。《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》第一条规定，对个人投资者从上市公司取得的股息红利所得，暂减按50%计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定计征个人所得税。

4.外籍个人从外企分红不缴个人所得税

《关于个人所得税若干政策问题的通知》第二条第八项规定，外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得，暂免征收个人所得税。

我国税法同时还规定，对外籍个人取得境内上市公司股票的分红也不征税。

国家税务总局《关于外籍个人持有中国境内上市公司股票所取得的股息有关税收问题的函》明确，对持有B股或海外股(包括H股)的外籍个人，从发行该B股或海外股的中国境内企业所取得的股息(红利)所得，暂免征收个人所得税。

有分红经验的朋友们应该知道，分红得到的钱是企业缴完25%企业所得税后，再进行分配的，而分到股东手上前还要再次缴纳20%个人所得税，这就产生了双重征税。

如果想要避免这种双重征税，设立合伙企业是一个方法，合伙企业不必缴纳企业所得税，在获得收益后，实行先分后税的方式，就是按股权比例进行分配后，再按合伙企业5%-35%的阶梯税率进行缴纳。

即使是适用35%最高一档，也会比双重征税40%税率来得好一些。

至于股权转让，就涉及到有限合伙的嵌套与地方税收优惠政策了，有些复杂这里不多讲。