大连市国税局李欣彤(大连市税务局郭之顺)

在经历两年增收不增利的窘境之后，今年上半年，大连银行直接陷入营收净利双降的局面。

日前，大连银行发布2020年中报显示，该行实现营业收入37.71亿元，同比下降5.18%，实现净利润5.75亿元，同比下降8.29%。资产质量方面虽然有所好转，但不良率仍处高位，拨备计提压力犹存。财报显示，今年上半年，大连银行的不良贷款率有所下降，较年末的3.93%下降了0.16个百分点至3.77%，同期拨备覆盖率上调至130.70%，仅比监管要求高出10.70个百分点。

在贷款行业方面，记者发现，去年大连银行超过3成贷款流向房地产及相关行业，受房地产行业风险影响，大连银行的资产质量或下滑，不良率及不良规模仍有反弹的可能性。

此外，记者注意到，大连银行有1亿股股份在阿里司法拍卖平台挂牌，到今年8月19日，法拍正式结束。为了吸引更多投资者，更快出售，这笔股权被拆成5份进行"零售"，并且折价15%，但最终的结果仍然是无一人报名，5笔交易全部流拍。

记者就房地产行业风险敞口较大、股权流拍的影响等问题致电大连银行，对方表示已记录采访问题，相关部门会予以回复。但截止发稿，记者未获回复。

超3成贷款流向房地产及相关行业

官网显示，大连银行是中国东方资产管理股份有限公司旗下的子公司，注册资本68亿元。目前，在北京、上海、天津、重庆、成都、沈阳、丹东、营口设立8家分行，在大连地区设有总行营业部及10家管理型支行，全行共184个营业网点，员工近6000人。

截至2020年6月末，大连银行资产总额4266亿元，各项贷款余额2118亿元，各项存款余额2912亿元。在2020年7月出版的英国《银行家》杂志全球前一千家银行排名中，大连银行位列第321位。

从贷款构成来看，对公贷款是大连银行贷款业务的主要组成部分。

大连银行半年报中并未披露贷款业务详细数据。从年报中可以看到，截至2019年末，该行公司贷款余额为1725.13亿元，较年初增长7.61%，在总贷款中的占比高达85.71%；个人贷款为287.64亿元，在总贷款中的占比仅为14.29%。

值得注意的是，去年大连银行超过3成的贷款投向了房地产及相关行业，其中，房地产行业为该行的第一大贷款行业。

2017年-2019年，大连银行投放房地产业的贷款规模分别为215.88亿元、289.50亿元、391.95亿元，对应增速分别为28.55%、34.10%、35.39%，占该行当年发放贷款总额的比例依次为13.14%、15.99%、19.47%，同时，房地产业贷款规模在所有行业中的排名也由第四名跃升至第一名。

此外，2019年，该行建筑业贷款在对公贷款中的比重为6.08%，规模为122.31亿元，再加上该行发放的个人住房贷款，三者合计所占比重达到35.29%。

从贷款担保方式来看，大连银行以附担保物贷款为主。截至2019年末，该行抵质押贷款在总贷款中占比65.65%，抵押物主要为住宅和商铺，抵押率不超过70%，虽然抵质押的方式有助于缓释风险，但也加大该行在房地产行业总风险敞口，且在经济下行背景下抵质押物面临较大市场风险。

"宏观政策调控导致部分房地产行业客户出现资金链紧张或断裂情况，给该行贷款质量带来较大下行压力。"日前，中诚信国际发布的大连银行评级报告指出，考虑到该行还有部分非标投资也投向房地产行业，在房地产及相关行业风险敞口较大，未来需密切关注宏观调控政策对房地产及相关行业资产质量的影响。

2019年大连银行共新增不良贷款93.91亿元，主要涉及批发零售业、建筑业和制造业，通过现金清收、以物抵债、核销等方式，该行处置不良资产56.38亿元，截至2019年末，该行不良贷款余额为79.05亿元，较年初增加37.53亿元，不良率较年初上升1.64个百分点至3.93%。

拨备覆盖率方面，由于不良余额增长较快，截至 2019年末，大连银行拨备覆盖率较年初下降24.99个百分点至116.05%，已经跌破监管要求的120%-150%的区间。

值得一提的是，今年上半年，该行的不良贷款规模增速有所放缓，不良率出现下降。

截至2020年6月末，大连银行的不良贷款规模为79.58亿元，不良贷款率降至3.77%，同期拨备覆盖率提升至130.70%，已经符合监管要求。

但需要指出的是，大连银行的关注类贷款仍保持在高位，且较上年末呈上涨态势，达到175.89亿元，占比8.32%，年初这一数据为165.14亿元，占比8.20%。"关注类贷款在经济下行环境中易转化为不良贷款，未来该行的资产质量仍有下迁的风险，同时由于拨备水平较低，拨备计提的压力依旧较大。"评级报告提醒。

1亿股权难逃流拍厄运

除了资产质量存在隐忧外，在股权方面，大连银行也同样麻烦缠身。

财报显示，截至2019年末，大连银行的前十大股东中，7名股东将其所持有的股权出质，3名股东的股权已经被冻结。

"多数大股东将股权质押出去，说明银行股东面临资金流动性紧张的情况，需要股权质押来补充资本，缓解经济压力。"业内人士表示，股权质押正常进行、正常解除，对于银行而言风险不大。但如果股东未能按期还款或者违约，被质押的股权存在所有权转移的风险。

近日，记者在阿里司法拍卖网站查询发现，北京市第三中级人民法院对东兆长泰集团有限公司（下称"东兆长泰集团"）持有的大连银行1亿股股份以起拍价3.17亿元的价格进行公开拍卖。

东兆长泰集团是该行的并列第十大股东之一，持有1亿股股份，占比1.47%，目前，东兆长泰集团所持的全部股权处于被法院冻结的状态。此外，中国执行信息公开网显示，东兆长泰集团有三条被执行信息，执行标的总额达到3.31亿元。

值得一提的是，大连银行此次被拍卖的1亿股权评估总价为3.73亿元，但被分为5份进行拍卖，每份2000万股份，起拍价为6341万元。记者注意到，每份股权的评估价为7460万元，6341万元相当于在原评估价的基础上打了85折。

"银行股权进行拆分在司法拍卖平台上将更有市场，会吸引更多投资者。"业内人士告诉记者，银行股权进行分拆后，使得股东的投资门槛降低，对股东的资格限制更少，自然也会提高拍卖的成交率。

此次拍卖意味着若有接盘方能一次性全部拍下，大连银行的第十大股东将易主。

但与预期情况不同的是，截至8月19日，上述5笔股权虽然每笔都有两千余人围观，但无一人出价，最终难逃流拍的厄运。