向开户银行送存现金(向开户银行送存现金7000元会计分录)

存现，我们每个人都经常遇到，而对于企业来讲更为频繁，出纳要将企业收到的现金及时地存入银行。 在存现业务这个模块，我们从三个方面的内容进行讲解：一、存现的原因；二、存现的流程；三、其它事项。

一、存现的原因

出纳应将每天收到的现金款项及时送存开户银行，特别是现金流量较大的商场、酒店等；而转账业务比较多，现金收入比较 少的企业可以向银行说明情况，银行再根据企业现金收入的日常情况确定送存的间隔时间。如工业企业可以申请3-5天送存一次 现金，若当天收到的现金较多，也可以在一天内分次缴存银行。当天收到的现金及时送存银行是法律规定，更是为企业内部资金 安全考虑。

存现业务是企业（特别是零售型商业企业）最频繁发生的业务之一，因而也是出纳必须掌握的业务之一。

二、存现的流程

到银行存现有三个步骤：

（一） 整理存款现金

出纳收到现金，要去银行存钱，要先将收到的现金按币别的不同、大小的不同进行整理归类。归类整理完后，进行清点，随 后填写现金存款凭条。

（二） 填写存款凭条

存现必须得填写现金存款凭条才能去银行办理，但是不同银行的现金存款凭条的名称有所差异。中国农业银行的是现金缴款 单，中国工商银行的是现金存款凭条，交通银行的是现金解款单等等。各银行的现金存款凭证的格式会有所差异，但是内容大同 小异，这里我们以工商银行的现金存款凭条为例，空白的现金存款凭条，如图3-2-2所示：

出纳去银行存现时，要根据整理好的现金填写 00:00 现金存款凭条的相关内容。

现金存款凭条的填写事项主要包括：

1、日期：填写办理当天的日期；

2、单位全称：要与营业执照的名称一致；

3、账号：单位在银行开立的账号；

4、款项来源：写明款项的实际来源，如零售款就写零售款，员工还款就写个人还款；

5、解款部门：填写交款的部门可以写成公司名称或可不写；

6、金额：采用大小写填入，大小写必须一致，而且大、小写金额要符合大、小写金额数字的书写规范；

7、券别：出纳要将每个币值相同的现金分为一组，进行统计，再将分类的数量填入相应栏内。

填写完准备去办理的现金存款凭条，如图3-2-3所示：

（三） 收回存款回单

出纳将填好的现金存款凭条和现金交给银行柜员，银行柜员办理存款手续后，就会把加盖好银行章的回单联退还给出纳，出 纳只要将回单联带回来就可以了。现金存款凭条的回单联，如图3-2-4所示：

取回现金存款凭条回单后，出纳要及时登账并交接给会计做账。

三、其它事项

1、存款凭证的来源

现金存款凭条可以在银行免费获取，如果企业经常收到现金，可以事先从银行获取多份现金存款凭证，在公司写好后再带到 银行，这样到银行的办事效率就更高。

2、存款凭证填错的处理

若现金存款凭条填错了，可以直接销毁（一般要撕毁，然后扔垃圾桶，因为上面有单位的名称和账号），然后重新拿一张填 写。

3、办理存现前是否要盖印鉴

实务中很多银行业务办理时都需要盖银行预留印鉴，存现是否也需要盖呢？ 填制现金存款凭条，不需要加盖公司的相关印章，出纳填完后将现金和现金存款凭条交银行柜员办理就可以了。

课前小结：

在存现业务这个模块，我们从三个方面的内容进行讲解：一、存现的原因；二、存现的流程；三、其它事项。

一、存现的原因，主要讲解了现金及时送存银行是法律规定，更是为企业内部资金安全考虑。 二、存现的流程，主要讲解了存现有三个步骤：整理存款现金→填写存款凭条→收回存款回单。

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