小规模纳税人专票普票申报表填写(小规模纳税人普票专票同时开票怎么申报)

1、登录电子税务局,点击我要办税,再点击税费申报及缴纳.

2、进入税费申报主界面,专票点小规模击增值税(适用小规模纳税人)后面的填写申报表.

3普票、专票页面弹出申报方式,点击填写申报申报表.

4、进入怎么增值税纳税申报表填写界面,核对税款所属期.小规模纳税人通常按季度纳税人申开票报,比如第一季度就是1至怎么3月份.

5、把申报表往下拉,进入填写界纳税人面.

小规模纳税人自开的增值税专用票的金额填写在:第2栏;

小规模纳税人季度收入大于30万时,开具的增值税普通发票金额填写在第3栏;

小规模纳税人季度收普票入小于30万时,开具的增值税普通发票金额填在第10栏.

申报表的第1栏金额=第1栏 第2栏.申报表

最后,应交的税金,显示在第24栏.

6、申报表填写完同时毕后,点击页面右上角的申报.

7、页面弹出申报提交小规模中,等待一小会儿.之后,页面会弹开票出提示:已申报成功,小规申报模纳税人自开专票的申报就完成了.

专票能当普票用吗

可以.

一般纳税人取得营业收入时对外开具增值税普票,也可以用自己取得的增值税专票作为进项抵扣.不具备抵扣条件的企业收到增值税专用发票操作比较麻烦,需先认证、抵扣,再进行进项转出.否则形成滞留票,给双方造成麻烦.

增值税专用发票当普通发票使用,应记:

借:相关成本类或费用类科目(原材料、库存商品、周转材料、管理费用等)(价税合计金额)

贷:银行存款(申报应付账款)(价税合计金额)