四川国税网上申报如何导出报表(广西国税局网上申报)

申报方式：ABC4000（湖南地区）or 国税办税大厅

一般纳税人（增值税） 月报（12次），次月1广西5日前申报，节假日递延

ABC4000

填表顺序：1.本期抵扣进项税额结构明细表—2.表二（进项）—3.表一（销项）—4.固定资产进项税额抵扣情况表—5.主表—6.确认申报

国税流程

1.本期抵扣进项税额结构明细表：根据进项发票明细按税率项目填列—保存

2.表二：根据进项发票汇总填列，从下往上填列—保存

国税局

四、其他—正式期国税局一般纳税人填列

三、待抵扣进项报表税额（①前期购置不动产，40%未抵扣，②辅导期一般纳税人③认导出证相符不允许如何抵扣）

二、进项税额转出额（减少本期进项税额）

一、申报抵扣的进项税额（第9栏四川包含在第1栏或者第4栏中，第9栏等于附表五第2列，第10栏等于附表五第3列）

3.表一：根据销项发票明细填列

4.固定资产进项抵扣情况

5.主表：“税款缴纳”填写第25行、30行，将第34行数据与当月计提的未交增值税进行比对

注：增值税税控系统专用设备费及技术维护费：填表四第1报表行，主表第23行“应纳税额减征额”

6.确认申报

注：与税务局，开户行签订三方协议后，申报后自动从开户行扣缴增值税如何，申报完毕后即可返回开票系统回写数据

导出打印or直接打印申报表盖章留存（两份）

小规模纳税人（增值税） 季报（4次），季度终了之日起15日内申报，节假日递延

申报方式：导出1.网上申报：国税网上广西办税大厅—在线申报、简易申报

2.柜台申报

企业所得税：季度预缴 季度终了之日起15日内申报，节假日递延

年终汇算清缴 年度终了之日起5个月内申报，节假日递延

标准：1.注册地2.实际管理机构

季度预缴的企业所得税=国税本季度的利润总额（税前利润）25%四川

汇算清缴的企业所得税=纳税调整后的应纳税所得额25%-四个季度预缴的企业所得税

小微企业17-19年度所得税应纳税所得额50万以下，享受企业所得减半计算应纳税所得额并按20%优惠缴纳企业所得税。

小微企业标准：商业-资产总额1000万国税以下，员工80人以下

工业-资产总额3000万以下，员工200人以下

季报

预缴方式：1.查网上申报账征收：应纳税所得额*25%

2.核定征收：核定应纳税所得额（按收入or按成本费用）*核定应纳税所得率

注：一般纳税人通常按查账征收，小规模纳税人可按查账征收or核定征收

查账征收：根据本季度三个月的利润表合计填列本期金额的营业收入、营业成网上申报本、利润总额

根据1-3季度预缴的所得税填列至本年累计的第13行

核定征收:填列第1行、9行、10行、11行