工资5200个人所得税扣多少(工资个税多扣了怎么办)

[案例1]

王某每月工资收入为2300元，其中800元为每月的房费支出，剩余的1500元是可用于其他消费和储蓄的收入。若王某所在单位每月向其支付2300元，依据个人所得额法，则王某个人应纳所得税为：（1500－500）10%＋5005%＝125（元）

但若企业为其提供住房，而每月仅付其工资收入1500元，则其工资收入应纳所得税为：（1500－800－500）10%＋5005%＝45（元）王某可少纳税：125－45＝80多扣（元）

　　这样对企业来说没有增加额外负担，而职工本人在消费水平不变的前提下，也规避了一部分税收。

[案例2]

张某拥有一项专利权，若单纯将其转让，可获收入80万元，其应纳个人所得税为：80万（1－20%）10%＝6.4万元税后利润为：80万－6.4万怎么办－73.6万元若将该专利权折合股份投资，其专利折股80万元，当年获股息收入8万元。应纳个人所得为：8万（1－20%）10%－0.64万元税后所得为：8万－0.64万＝7.36万元

通过专利权投资，每年仅需负担0.64万元税款。且经营10年以后，可以收回全部转让收入。而且，张某还可得有80万的股份。

[案例3]

王某月收入1200元（包括各类津贴和月奖5200金），年终公司个人所得税准备发给3000元的年终奖金。若王某在12月份一次性领取3000元奖金，那么，应纳个人所得税为：12月份应纳所得税额＝（总收入－扣除费用）15%－速算扣除数＝（1200＋3000－800）15%－125－385元第二年1月份应纳税额＝（总收入－扣除费用）15%－速算扣除数＝（1200－800）10%－25＝35元两月共纳税＝385＋35＝420元若王某将3000元奖金分别在12月份和次年1月各领一半，则王某应纳税额：12月份应纳税额＝（1200＋1500－800）10%－25＝165元次年1月份同上。

两个月合计税额＝1652＝330元

这样，通过将收入均衡摊入各月的作法，使税率档次降低，从而达到减轻税负的目的。

[案例4]

赵某为一名教师，应邀到外地讲课，按约定可得劳务报酬2000元。但赵某要求对方为其提供路费、餐费、住宿费合计1200元，从其总收入中扣除。赵某实际获得报酬收入是800元。

假设对方一次性支付2000元，没负担其他费用，则赵某应纳所得税为：（2000－800）20%＝240元通过净收入支付的方法，赵某避免了240元的税负。

[案例5]

何某为一设计人员，利用业余时间为某项工程设计图纸，同时担任该项工程的顾问。设计图纸花费l个月，获取报酬25000元。何某要求建筑单位利用其担任工程顾问的期限，将该项报酬分10个月支付，每月支付2500元。下面我们来分析何某税负的变化。

若一次性支付25000元，税法规定，劳务报酬收入按次征税，一次收入超过2万至5万元的，加征5成。则何某应交所得税为：

收入（1－20%）20%（1＋加征收五成）＝25000（1－20%）20%（1＋50%）＝6000元若分月支付，每次应纳税额为：（2500－800）20%＝340元10个月共负担税款＝34010＝3400元何某可少纳税为：6000－3400＝2600元

　　显然，由于按次纳税，纳税人便可以通过一次收入的多次支付，既多扣费用，也避免了一次收入畸高的加成征收，从而实工资现避税！

[案例6]

　　孙某为一作家，他与出版社商5200定一部20万字的作品，稿费为40元/千字，每发行一万册，再支付发行费1000元。预计市场需要量为5万册。孙某可得13000元。

　　假设孙某一次性取得13000元稿酬，其应纳税额为：13000（1－20%）20%70%＝1456元假设孙某将13000元分五次领取，每次取得稿酬收入2600元，其每次应纳税额为：（2600－800）20%70%＝252元，五次纳税合计＝2525＝1260元，可见，孙某运用分期收款的方法，可以降低税负。

[案例7]

马某独立完成一部作品，稿酬为8000元，其应纳个人所得税

总收入（1－20%工资）20%（1－30%的减征）＝8000（1－20%）20%70%＝896元

为减轻一部分税负，马某将其好友四人也作为作者，则该笔稿酬就为五人所得，每人收入为1600元，五人合计应纳税额为：

（1600－800）20%70%5＝560元

比由马某一人取得稿酬少纳税336元。假设该作品由10个人来完成，则这笔稿酬就免予征税了。

[案例8]

我国某企业从外国引进一大型设备，购买合同上规定：由外方派技术人员来指导调试，直到机组正常运行。外方在中国期间的食宿、交通统一由中方安排，不领取任何报酬。在安装调试期间，外方采取分批向中国派出技术人员的方法，每批人员在中国居住时间均控制在90日之扣内。这样，这些外国技术人员在中国无需纳税。

这是利用居所转移避税的典型例子。表面上，外方人员在中国没有获得报酬。其实在中方支付的设备款项中已包含了外方技术人员的费用，外方人员从其外国雇主领取的报酬实际上为来源于中国境内的所得。

[案例9]

汤姆为避免成为任何一国的居民，便根据各国在居民身份判定方面的标准不同来避个人所得税税。a国规定在该国居住满1年的为该国居民，b国规定在该国居住满半年的为该国居民，c国规定在该国居住满半年为该国居民。汤姆就选择在a国居住7个月，b国居住3个月，c国居住2个月，从而避免三国居民身份的认定，不负担各该国的税负。

　可见，由于对自然人居民身份判定的标准不同，在同样实行居民管辖权的国家里，其居住时间了长短规定不一。有的人可以通过多国间旅行，甚至长期居住在船上或游艇上的方式，来避免纳税，从而成为"税收难民"。

[案例10]

　　卡特是英国一名发明家，他将该项发明转让给卡塔尔一家公司，并以专利持有者的身份获得50000美元的技术转让费。而技术转让费获得者非卡塔尔政府规定的纳税人。与此同时，他又将英国的住所出卖，来到香港，英国政府无法向其征税。而香港，亦实行单一的多扣所得来源地管辖权，对卡特的收入无能为力。

个人所得税，10种合理减负的方式

通过合理减负个税可以提高个人可支配收入，减轻个人或家庭财政怎么办负担。

1、差旅费补贴（差旅费津贴200元、误餐补助200元。超过部分并计“工资、薪金”所得征收个人所得税）；

是因出差产生的，不计税，标准根据当地税务机关规定的

2、职工离职有个税法优惠，员工领取的离职补偿金在当地员工年平均工资三倍以内的免个所税；

3、通讯费

单位因工作需要为个人负担的办公通讯费用，采取全额或限额实报实销的，暂按每人每月不超过300元标准，凭合法凭证，不计入个人当月工资、薪金收入征收个人所得税。

单位为个人负担办公通讯费用以补贴及其他形式发放的，应计入个人当月工资、薪金收入征收个人所得税。

4、职工夏季防暑降温清凉饮料费

报销形式可以不计税，随工资发要交税

5、发票冲抵 (此项有风险，为不实开支不建议)

6、大笔收入分次拿

某高校教师业余在一家企业兼职做项目，项目完成后一次取得劳务报酬30000元整。他如果一次性申报纳税，则应纳税所得额：30000-3000020%=24000元，应纳税额：2400020%（10.5）-2000=5200元

而如果与企业协商，分两个月支付两次，个税则每次应多少纳税额=（15000-1500020%）20%=2400元，总计纳税额为4800元。两者相比，节约400元。

税务师评述：根据《个人所得税法》，劳务报酬所得按收入减除20%费用后的余额为应纳税所多少得额，对劳务报酬所得，适用比例税率，税率为20％，但对个人取得劳务报酬收入的应纳税所得额一次超过20000～50000元的部分，按照税法规定计算的税额，加征5成，超过50000元的部分，加征10成。这样计算后再减去2000的速算扣除数就是该教师的应纳税额。对劳务报酬所得征税以次数为标准。

可见，纳税人如能把一次收入多次取得，将所得分摊，增加扣除次数，就能降低应纳税扣所得额，从而节省税收支出。

7、提高福利降工资

西安高新区一公司聘用高管，计划支付年薪是120万，但经过咨询税务师事务所，与高管达成协议，将年薪降低为80万，同时给高管提供一套现房和一辆车供使用。此外，鉴于该公司员工以技术性员工居多、聘用合同期相对较长等特点，又适当降低员工名义工资，同时为员工提供宿舍以及将缴纳的公积金、养老保险等金额适当提高，从而提高员工福利。粗略计算，该公司高管因此起码少缴40%的个税。

税务师评述：增加薪金收入能满足消费需求，但个税由于工资薪金个人了所得税的税率是超额累进税率，当累进到一定程度，新增工资薪金带给个人的可支配收入就逐步减少。

因此想办法降低名义收入，把个人现金性工资转为提供必需的福利待遇，这样既满足了消费需求，又可少缴个人所得税。

8、劳务报酬工资化

西安一私企老板，雇别人经营自己的私企，自己又在另一家公司工作，每月工资约为 4000元。他一开始没有与这家公司签任何合同，则4000元作为劳务报酬所得应纳税额=（4000-800）20%=640元。但后来经过咨询，假如他与该公司建立雇佣关系，则4000元作为工资薪金收入应纳税额=（4000-2000）10%-25=175元，与之前相比每月节税465元。

9、高工资那个月分部分到后面的低收入月份

某公司业务员，平常工资一般5000——8000左右，6月份是业务旺季提成收入高，合计工资收入30000元，如果将部分工资分摊到6个月，每月拿12000元，最后一个月10000元，这样合计纳税总额为6470元；如果正常纳税应该是30000元纳5620，加上接下来5个月的8000每月合计1725元一共是7345元，这样就多纳了接近1000元的税。

收入很不稳定的人尤其适用这种办法，叫削峰平谷。

10：提高五险一金的额度

如果你的收入高不等钱用，完全可以将社保、公积金等标准提高到最高限度，当然公司所缴额度也相应提高了，这个可以和公司协商。

社保交多了以后退休工资自然会高，住房公税金个人和公司都计到个人帐户，各地还有取现机制，所以提高住房公积金是较好的避税办法。

新个税各人群均有获益，中等以下收入群体获益更大，月收入在2万元以下的纳税人税负可降低50%以上。如果是月收入4000元（扣除五险一金后），过去需要每月纳税15元，新个税实施后就不需要纳税了，每年可因此省下180元。如果你月入10万，那一年个税就可以少交27960元，这可真是一个不小的数目啊！简而言之，月薪越高，每年减的税就越多；中等以下收入群体获益更大，月收入在2万元以下的纳税人税负可降低50%以上。

月薪在15000-30000元的人群应该说是受益最大的，少交的个税，差不多可以占到年收入的7%，基本相当于大半个月的工资了。