宁波税收优惠,宁波税收优惠必须本地记账公司

若您想要了解税收筹划优惠的朋友可以看下关于宁波税收优惠必须本地记账公司一些介绍。电商行业崛起，电子商务公司，如何进行合理税收筹划，餐饮企业在外省增设分公司的税务筹划？，公司组织员工旅游是否需要交纳个人所得税，公司组织员工集体旅游需不需要交个税呢？，物流公司、运输车队税负重?进项抵扣难?税负如何降至0.25%，

1.电商行业崛起，电子商务公司，如何进行合理税收筹划

电子商务，简称电商，是指在互联网、内部网和增值网上以电子交易方式进行交易活动和相关服务活动。电子商务包括电子货币交换、供应链管理、电子交易市场、网络营销、在线事务处理、电子数据交换、存货管理和自动数据收集系统。2021年1月1日《中华人民共和国电子商务法》正式实施。新电商法明确了从事个人代购、微商、开网店也须依法办理工商登记取得相关行政许可，依法纳税，并在领取营业执照30日内办理税务登记，此时便进入税务局的监管范围了。2021年3月陇南电必须商成为全国两会热优惠词。“陇南模式”是陇南根据自身发展需要和陇南实际情况，主动适应互联网发展要求，积极探索的一条通过发展电商带动陇南人民脱贫致富的一种特色发展方式，它是我们在实践中不断探索、不断积累，走出的一条可复制、可推广、可运用的电商业务发展模式。其核心就是“电商+扶贫”。初步探索出了带动群众增收的“六种模式”。一是电商网店带动模式。二是电商产业带动模式。三是电商创业带动模式。四是电商就业带动模式。五是电商入股带动模式。六是电商众筹带动模式。综上电商行业的崛起势如破竹，大大小小的电子商务公司也如雨后春笋般相继诞生。国家从宏观调控角度，也是颁布并实施了相关法律法规，就是为了规范电商行业的合法合规经营，为各电子商务公司营造一个健康舒适的经营环境。2021天猫双11全天成交额为2684亿 元人民币 ，超过2021年的2135亿元人民币，再次创下新纪录。这样的大数据背后意味着有多少的电子商务公司产生了利润，并且是非常丰厚的利润。伴随着高额利润而来的是高额的税收 。此时进行合理的税收筹划也是应运而生的必修课。电子商务公司如何进行合理的税收筹划呢？可以通过入驻税收洼地园区，享受税收优惠政策达到减税降费的目的。　　一.我们可以适当地改变电子商务公司的商业模式，将公司业务适当地进行拆分，在园区开设与自己主公司业务相匹配的个人独资企业，通过业务分流将部分业务转移给个人独资企业。个人独资企业享受个人生产经营所得税核定征收的政策，无需缴纳企业所得税，个税核定后0.5%--2.1%，综合税负3%左右 。二.针对某些大型的电子商务公司，可以开设独立核算的分公司或者新公司在税收洼地园区(重庆、江苏、山东等)，享受园区对于增值税、企业所得税财政奖励扶持(返还地方留存30%～85%)。财政奖励，按月兑现；当月纳税，次月返还。不需要公司实体入驻，不需要改变现有的经营地址，经营模式。只需要将企业入驻到当地园区，就可以享受当地的税收优惠政策。具体筹划案例：例：某服装电商每年营业规模1800万，一般纳税人，适应增值税税率为宁波13%，成本费用800万左右，如何税收筹划？原纳税情况：增值税 1800万*13%=234万附加税 234万*12%=28.08万企业所得税 （1800万-800万）*25%=250万总纳税 234万+28.08万+250万=512.08万筹划方案：入驻江苏税收洼地，成立有限公司享受税收奖励返还政策。增值税返还 234万*50%*80%=93.6万所得税返还 250万*40%*80%=100万关于税收筹划

2.餐饮企业在外省增设分公司的税务筹划？

餐饮管理行业现状

我国是餐饮管理生产大国，拥有相对完善的产业链结构，餐饮管理规模位居世界第一。2020年，我国餐饮管理行业资产总额为3605亿元，同比增长6.78%。主营业务收入1868亿元，利润总额达到236亿元。有关数据显示，我国今年来在餐饮管理销售收入、利润总额方面整体呈现上升的趋势。随着产业结构的调整，餐饮管理公司也在这个大趋势下整装待发，整体的运行稳中有增。可是在这一片繁华的背后很多餐饮管理公司存在无序经营，为了提高公司的利润率存在“偷税漏税”的现象。在当今合法合规的时代，这样的企业是发展不长久的。餐饮管理行业应该如何进行税务筹划，而不是走在“偷税漏税这种违法的道路上呢？

餐饮管理公司税务筹划方案

首先我们需要明确一个概念，税务筹划、合理节税避税不是”偷税漏税“的行为，这是替代过去各项违法”偷税漏税“有能替企业减轻税务压力的关键。目前重庆的餐饮管理公司税务筹划、合理节税避税有以下几种思路：

1、在园区注册有限公司

这个是利用地方性税收优惠政策进行税务筹划、合理节税避税。主要的方式是企业在有税收优惠政策园区成立新的公司/子公司。新公司/子公司分摊原企业的业务，在当地缴税，享受增值税和企业所得税的税收奖励返还政策。

3.公司组织员工旅游是否需要交纳个人所得税

根据个人所得税的有关规定，人人有份的福利性支出应该缴纳个人所得税，可以按照人数平均，然后并入工资薪金所得计算个人所得税。

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4.公司组织员工集体旅游需不需要交个税呢？

如今许多公司都有集体旅游这一项福利，会计人员做账时这部分还需要并入员工工资进行预扣个人所得税吗？让小编告诉你。员工集体旅游要交个税吗？根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第八条规定：个人所得的形式，包括现金、实物、有价证券和其他形式的经济利益。所得为其他形式的经济利益的，参照市场价格核定应纳税所得额。根据个人所得税法的规定原则，对于任职受雇单位发给个人的福利，不论是现金还是实物，均应缴纳个人所得税。但对于集体享受的、不可分割的、非现金方式的福利，原则上不征收个人所得税。（参考来源：国家税务总局2021年第三季度政策解读问题：单位组织员工体检，并统一向体检单位支付体检费，体检支出由单位统一核算，未发放到个人名下，这类福利员工是否缴纳个人所得税?解答：根据现行个人所得税法规定，工资薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。对于任职受雇单位发给个人的福利，不论是现金还是实物，依法均应缴纳个人所得税。但对于集体享受的、不可分割的、未向个人量化的非现金方式的福利，原则上不征收个人所得税。）所以像组织员工集体旅游、集体体检这些公司福利，是不征收个人所得税的。但如果公司是按每个员工的体检费用与体检机构进行结算，就属于可以分割、已向员工量化的费用，就需要将该部分费用并入工资、薪金所得计算缴纳个人所得税的。企业组织员工集体旅游怎么做账？会计分录借：管理费用--福利费贷：银行存款税务处理公司1.由工会组织，从工会经费列支。没有工会的企业，从福利费列支。年度福利费总额不超过工资总额14%的，可在所得税前扣除。2.属于非货币形式的薪酬，在职工薪酬列支。

5.物流公司、运输车队税负重?进项抵扣难?税负税收如何降至0.25%

物流公司、运输车队税负重?进项抵扣难?税负如何降至0.25%　　物流业是将运输、储存、装卸、搬运、包装、流通加工、配送、信息处理等基本功能根据实际需要实施有机结合的活动的集合。物流业是一个新兴产业，不能仅仅等同于运输业或者仓储业。　　我国物流企业涉及交纳的税种包括增值税、个人所得税、企业所得税、城市保护建立税、房产税、车船税、土地运用税、印花税、教育费附加等。物流行业是生产性服务业，设施投资大，回报率低，自身的服务特性决定了行业利润普遍不高。据统计，我国物流企业毛利润率一般为4%-10%。而增值税和企业所得税是普遍公认的重灾区。那么物流行业存在那些税务问题，又有那些合理节税的方法呢?接下来就为大家详细的阐述。　　一、某些支出无法取得发票，缺少进项抵扣　　物流本地公司进项结构主要包括燃油、车队车辆的维修保养、停车场地租赁、仓库租赁等，像货运司机、货物搬运工这些人工成本一般情况下是难以取得增值税专用发票作为进项抵扣，车队车辆运输需要燃油，有的是找的私人加油站进行燃油购买，或者其他的一些难以取得发票的途径。　　二、物流公司人工成本高　　物流行业职工薪酬、工人劳务报酬占比较高，比如司机的运输费用、工人的货物装卸费用等，有的物流公司人工成本就占了40%-50%。　　三、物流行业自身应税税率高　　物流运输公司货物运输增值税税率13%，物流辅助增值税税率6%，开票必须根据经营范围分开开票，对不同税率的项目分开核算，否则税务部门将会根据就高不就低的原则，将税率低的服务项目也按照高税率征税。企业所得税25%，进行股东分红还有20%的个人所得税。　　对于物流公司、运输车队税负重?进项抵扣难?来说，最好的节税方式有以下五种：　　(一)：可以在重庆、湖北、上海、江苏等园区成立一个或者多个个人独资企业，比如某工作室，某服务中心，某咨询中心等等，采用业务拆分或者剥离重组的方式，将某一部分的业务及纳税放在园区内享受核定征收政策。　　个人所得税核定征收后，小规模纳税人0.5%-2.1%(小规模最高2.1%)，一般纳税人0.5%-3.1%。　　物流公司、运输车队税负重?进项抵扣难?税负如何降至0.25%　　(二)：企业也可以选择入驻上海园区注册个人独资企业申请核定征收，我们可以通过在园区内注册一家与销售公司业务相关的个人独资企业，以XX经营部， XX采购中心，XX物流中心等，对应经营业务，通过在园区注册地缴纳税款享受核定征收低税率，同个独企业需要做到财税合规、“三流合一”，业务真实合理。　　商贸行业个税核定征收0.25%~1.75%(小规模纳税人&一般纳税人皆可核定)　　案例解析　　XX物流企业年含税销售额约记账1000万元，进项税额少，每年需要缴纳增值税100万元，高额的增值税该怎么办呢?建议企业成立两家个人独资企业，将1000万含税销售转移。　　增值税：100万　　纳税总额：100万　　如果入驻园区拆分成两个500万小规模个人独资企业，入驻园区后享受税收优惠政策　　增值税：500/1.01*0.01=4.95万　　附加税：4.95*6%=0.297万　　个人所得税：10.5万　　纳税总额15.747*2=31.494万　　完税后可直接提现，无需再次缴纳20%分红个税　　(三)利用小微企业普惠性税收减免优惠　　根据国家最新出台的小微企业普惠性税收减免政策，对与月销售额10万元以下的增值税小规模纳税人，免征增值税。　　(四)除了入驻园区享受核定政策外，还有有限公司税收优惠政策，主要针对增值税、企业所得税、车船税等扶持政策。　　增值税以地方财政所得的60%-90%给予扶持　　企业所得税以地方财政所得的40%-95%给予扶持　　股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%~70%扶持　　车船税:以纳税总额的70%-80%扶持!　　(五)利用进出时间差降低增值税负担　　物流公司由于行业的特殊性，在收取货款、进项发票和开具销项发票之间存在着较长的时间差。合理利用这种进出时间差，在公司从销货方提货并运输到收货方的过程中，即尽量提前抵扣增值税进项税额。根据收货方的付款情况灵活掌提供货数量和开具销项发票数额，避免在进货方尚未付清货款的情况下一次供货并全额开具销项发票，尽力减少带来的增值税税务负担。

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