问题一：
税局大厅申请代开增值税专用发票需要携带什么资料？
答：
需要携带：
（一）代开增值税专用发票的货物运输业小规模纳税人，携带《货物运输业代开增值税专用发票缴纳税款申和报单》3的份、加载统一社会信用代码的营业执照（或税务登记证、组织机构代码证）教育费复印件1份，已进行实名身份信息采是集的纳税人可取消报送、经办人身份证件原件及税复印件1份，已进行实名身份税率信息采集的纳税人可取消报送复印件。
（二）申请代开增值税专用发票的其他纳税人， 《代开增值税发票缴纳税款申报单》3份、如果是自然人还应提供自然人身份证件原件及复印件1份，已进行实深圳名身份信息采集的纳税人可取消报送复印件教育费，已办理税务登记的纳税人，携带加载统一社税会信用代附加码的营业执照（或税务登记证、组织机构代码证等）原件 ，已进行实名身份信息采集的纳的税人可取消报送。
问题二：
代开增值税专用发票是否需要缴税？
答：
小规模纳税人需要向税务附加机关申请代开增值税专用发票的，应同时按规定预缴增值税税款。
政策依据：《国家税务总局深圳市税务局关于贯彻落实小规模纳税人免征增值税有关征管问题的通告》（深圳市局通告20附加税19年第3号）第九条。
问题三城建：
代开增值税专用发票如何计税？
答：
一、当季度销售额未超过30万元时：
①增值税额=不含增值税销售额*适税率用征收率
②城市维护建设城建税=增值税税额*7%*50%（小微企业地方税费减半征收）
③季度销售额未超30万（免征教育费附加及地方教育费附加）
二、季度销售额超过30万元附加税时，销售货物或提供服务代开增值税专用发最新票需要缴纳：
①增值税额最新=不含增值税销售额*适用征收率
②城市维护建设税= 增值税税额 是* 7% * 50%（2019年1月1日至2021年12月3多少1日减半征收）
③教育费多少附加= 增值税税额 * 3% * 50%（2019年1月1日至2021年12月31日减半征收）
④地方教育费附加= 增值税税额 * 2% * 50%（和2019年1月1日至2021年12月31日减半征收）
版权声明：本文内容由互联网用户自发贡献，该文观点仅代表作者本人。本站仅提供信息存储空间服务，不拥有所有权，不承担相关法律责任。如发现本站有涉嫌抄袭侵权/违法违规的内容， 请发送邮件至123456@qq.com 举报，一经查实，本站将立刻删除。
