如果只是转进项税,一般只需要补增值税就可以了。
如果要调所得税的话是应该这样
借:以前年度损益调整
贷:应交税费—应交所得税
缴纳税款时,
借:应交税费—应交所得税
贷:银行存款
调整未分配利润,
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
跨年增值税进项税额转出账务怎么处理?
补当年税,
借:应交税金-应交增值税进项税额转出
贷:应交税金—未交增值税
借:应交税金—未交增值税
贷:现金/银行存款
往年的,
借:利润分配—未分配利润
贷:以前年度损益调整
借:以前年度损益调整
贷:应交税金—未交增值税
借:应交税金—未交增值税
贷:现金/银行存款
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