报销差旅费报销(报销差旅费报销金额大于借款金额转账凭证怎么写)

差旅费的报销范围

1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。

差旅费标准的制定原则

1、从严控制出差人数和天数。

2、严禁无实质内容，无明确公务目的的差旅活动。

3、按照分地区、分级别、分项目的原则制定。

4、根据经济社会发展、物价及消费水平动态调整。

差旅费中各项费用的标准

对于企业来说，只要符合企业内部财务管理规定，制定什么样的标准都由企业说了算，也无法有统一的标准。但机关事业单位基本上都有统一的标准，即使不同也是大同小异，会在标准中注明。下面以一般机关事业单位的标准为例说明。

1、城市间交通费：

城市间交通费是指省际、市际出差因搭乘火车、轮船、汽车、飞机等交通工具所产生的费用。

2、住宿费：

住宿费是指出差任运出差期间入住宾馆、饭店、招待所等产生的房租费用。

3、伙食补助费：

伙食补助费是指给予工作人员出差期间吃饭费用给予补助的费用。

4、市内交通费：

市内交通费是指出差人员在出差地市内坐公交、地铁、出租车等所产生的费用。

出差人员市内交通费补助标准一般为每人每天80元，或者出差人员乘坐由接待单位或其他单位提供交通工具的，应向接待单位或其他单位交纳相关费用。

5、司机差旅费报销标准：

司机出差，实行费用包干。到某某市所属广某某、某某区、某某区出差，不予补助；到省内其他地区出差每人每天补助45元，到省外地区出差每人每天补助50元。所在部门要对出差人员的往返时间用派车单做好记录，按实际出差天数计算差旅费；住宿费、市内交通费、电话费等其它费用不再报销。

如何报销出差费用

1、出差结束后提供相关报销手续，包括出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算。

2、财务部门审核出差费用开支，对于未经批准出差、超出部分的费用不予报销。

3、城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。伙食补助费按出差目的地的标准报销，在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销。市内交通费按规定标准报销。

注意：哪些不能抵扣进项税

发票限制：普通发票可以抵扣进项税，仅限增值税电子普通发票，增值税普通发票（纸质）不得抵扣。

用途限制：用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或个人消费的，不得抵扣进项税。

员工范围的限制：“国内旅客运输服务”限于与本单位签订了劳务合同的员工，以及本单位作为派遣员工发生的国内旅客派遣员工发生的国内旅客运输服务。企业报销的外单位员工差旅费，不得抵扣进项税额。

运输区域的限制：提供国际旅客运输服务适用增值税零税率或免税政策，不得抵扣进项税。

总结

综上所述，差旅费包含城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费等，每种费用根据身份级别都有一定的标准限额或包干。所有出差人员都应该在限额或者包干标准内报销差旅费，超范围、超标准的差旅费用不予报销。