按照对账单生成凭证,即银行回单。我们可以凭借银行回单查询相关账户余额。若有交易账单明细核对不一致的情况,银行回单可以作为对账凭证。
四、支付对账处理
对账系统根据会计科目处理不同金融业务的业务核对、总分核对、资金核对,一般会从支付机构的对账文件中解析二级商户号、订单号、交易流水、交易类型、支付状态、应付金额、实付金额、借贷关系等关键字段,与内部系统记录的订单数据进行勾兑,根本目的是通过对账处理修正金融平台内部系统的数据不一致。
在金融平台的对账中,主要涉及收单对账、分账对账、结算对账、退款对账、商户对账、银行对账等。
对账处理的关键是确保账证相符、账账相符、账实相符,对账单进行处理主要包括以下几种方式:
1. 无需处理的平衡账
平衡账即完成聚合支付后,把各个分类账户的金额与其汇总账户的金额通过平衡试算公式调整为相等,或者说交易账单和对账文件满足平衡试算公式。平衡账一般不需要做处理,只需根据定时任务进行日结和试算平衡即可。
2. 需要处理的差错账
差错账即完成聚合支付后,在记账过程中,由于会计核算方面出现重记、漏记、数字颠倒、数字错位、数字记错、科目记错、借贷方向记反等错误,导致两边的账单不一致。差错账的处理方式一般是资金轧差、隔日冲正,通过补单机制更正对账系统中出现的差错,并对差异表中的记录进行勾兑。
3. 需要处理的单边账
单边账即完成聚合支付后,交易平台和用户只有一方账面发生相应变化。比如因支付网络超时导致发卡行已扣款但收单行未入账、或发卡行未扣款但收单行已入账等情况都可以称为单边账。单边账的处理方式一般是单边抹账,谁做了收单记账,谁负责原路退回。
在金融行业中,只要涉及三方支付,就会有对账需求。
对账一般是从业务场景出发,结合公司的实际对账需求,去设计一套独立的对账系统,以满足日常金融业务的对账需求,根本目的是实现账务对账的降本增效。