关于支付结算办法的论文(关于支付结算方面的文章)

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关键字:信息化保险公司支付结算风险

目 录

1、引言 1

1.1 研究目的 1

1.2 研究意义 2

1.3 文献综述 3

2、信息化条件下保险业支付结算的变革 4

2.1支付结算定义 4

2.2传统支付结算 4

2.2.1 传统支付结算定义 4

2.2.2 在保险公司中的应用 4

2.2.3在保险公司中反映的问题。 5

2.3信息化条件下的支付结算 6

2.3.1 新型支付结算的定义 6

2.3.2电子支付的特点 6

2.3.3电子支付分类 7

2.3.4 工作程序、活动流程图 9

2.3.5 电子支付的几种模式 10

2.3.6适合保险公司的结算模式 10

3.信息化条件下保险业支付结算的风险来源 11

3.1按照保险销售渠道进行划分 11

3.1.1电销 11

3.1.2 网销 11

3.1.3移动支付 11

3.2按照产生原因划分 11

3.2.1 网络原因 11

3.2.2 公司系统 12

3.2.3 外部环境 12

3.2.4人员操作 13

4.电子支付结算风险的表现（危害） 13

4.1对保险公司 13

4.1.1公司运营 13

4.1.2 公司商誉 13

4.1.3公司发展策略 13

4.2对国家 14

4.2.1导致经济动荡，引发社会矛盾 14

4.2.2对新产业的支持力度 14

4.3对消费者 14

5.电子支付结算风险的应对方法 15

5.1保险公司 15

5.1.1建立安全的网络系统 15

5.1.2 培养适应信息技术的复合型人才 15

5.1.3建立一揽子应对方案——事前防范、事中控制、事后处理 15

5.2监管部门 16

5.2.1国家层面逐步完善相关法律，支持、维护、引导市场 16

5.2.2中央银行监管 16

5.2.3银监会监管 17

5.2.4保险行业协会 17

5.3消费者 18

结语 19

参考文献 20

致谢 21

1、引言

1.1 研究目的

时间进入了21世纪，中国顺应时代的潮流，开始迈入新的时代。随着信息产业的蓬勃发展，越来越多的人开始感受到信息技术代带给人类工作和生活上的巨大变革，信息产业正逐渐变成下一个时代世界经济发展的重要引擎。各国纷纷斥巨资鼓励、支持信息技术的发展，使得信息技术得到了突破性地发展。正是由于其影响力之大，应用范围之广，越来越多的企业也开始将信息技术应用到企业的日常业务以及公司治理当中。互联网作为其代表，依然颠覆了众多产业传统的经营理念，保险业亦不例外——虽然经历了08年全球金融危机，但是中国保险电子商务市场却在逆境中茁壮成长，以不可阻挡的势头在传统保险领域里攻城掠地。2005年保险公司电子商务保费收入为1.9 亿元；到了2006年，保费收入达到8.78亿元；2007年该数字为29亿元,2008年更是达到惊人的为72.6亿元。（数据来源:2009年保险电子商务高峰论坛纪要）

正是由于信息技术在保险行业的巨大发展，所以各大保险公司开始纷纷投入巨资，将信息技术引入到保险行业中来。但是与之而来除了高效率、高收益的一面，隐藏其中的巨大风险也随之而来。因此，本文旨在深入研究保险行业支付结算业务在信息化条件下新风险的表现形式与风险来源，对保险公司面临的问题和现象深入剖析，从而提出风险控制和制度建设的合理建议，以促进国内保险领域在支付结算方面的风险管控调整以及金融立法。

1.2 研究意义

信息化支付体系的风险控制与传统支付体系的风险控制的最大差距在于监管时需要有很高的灵活性和弹性,如何使得创新和监管之间的关系平衡是其面临的最大困难。虽然我国保监会和保险行业协会早已对保险行业支付结算风险管理开展了实质探索，为我国保险行业的稳健发展提供了牢固保障，但是仍然和欧美国家的有着较大的差距，特别是关于电子支付结算风险控制方面的法律法规制定和保险公司自身关于其风险控制的内部控制，不能与先进的信息技术相匹配。因此必然会造成制度、管理与实际业务上的脱节。尽管保险公司引入电子支付结算的初衷是为了提高自身资金运营管理效率从而降低成本提高市场竞争力，但是由于管理制度与实际业务不符，必然会给其支付结算的安全性和可靠性带来较大的风险。

因此，我国在符合中国国情的电子支付结算方面的风险管控和法规建设仍有较大的完善空间。在这样的背景之下，本文对电子支付结算的风险研究既具有一定的理论价值，在实际操作方面也具有一定可行性，是目前我国保险行业对电子支付结算风险管理的实际需要。

1.3 文献综述

随着我国信息化产业的发展，关于电子支付结算的研究文献数量很多，下面将从中选择与本文研究方向相关的、具有代表性的文献进行系统性的回顾，。

唐金成，张西元（2008）认为中国保险业要想得到长足发展，发展电子商务是非常必要的。通过与欧美国家先进的电子商务经验对比，得出我国目前的电子商务在电子支付结算等方面与欧美国家有比较大的差距，我国应该高度重视电子支付在保险领域电子商务的重要地位。

杨琦（2012）认为，电子支付结算给保险公司的业务发展带来了巨大变革，动摇了保险公司传统的组织架构，随着网络技术的发展，管理者即使监控企业状况，得到及时准确的风险状况已变为现实。同时，由于电子支付存在安全隐患，消费者购买保险时存在承受损失的风险。

张敏（2010）通过研究得出传统风险管理理论随着风险环境的不断变化，已经不能够满足现代保险公司对于风险管理的需求。保险公司的风险管理依赖于其完整的运行机制。风险管理组织框架的选择、风险管理信息系统的构建、审计体系的监督和风险管理文化的建设分别提供了运行架构、信息平台、监督与评估体系和文化基础,是保险公司全面风险管理运行机制的四个组成部分。完善的运行机制，决定了保险公司风险管理的控制效果，为了能够不断的创造新的价值，保险公司有必要不断提高管理制度的建设效率。随着信息化产业的发展，电子支付结算开始展现出其对于资金管理高效便捷的一面，但是与之相对应的是随之而来的新型风险。由于传统风险管理理论存在着不足，所以在面对新的资金风险时，传统的资金风险管理理论已经不能够再满足保险公司在新形势下的风险管理。因此研究保险公司利用电子支付结算时的风险，应该跳出传统理论的桎梏，具体问题具体分析，使得其风险控制更加具有正对性。

刘刚（2011）认为随着计算机、网络通讯技术的发展，电子商务支付系统的资金划拨系统不管是小到几厘钱，还是达到上千万的企业资金的转账，都可以游刃有余。并且，随着电子支付产业的持续发展，几乎所有的商业银行、通讯巨头、甚至是很多电子商务企业等都积极参与到了电子商务支付行业中来。但由于支付产业链上企业良莠不齐,电子商务支付标准长期不统一,支付体系监管紊乱等诸多负面因素严重制约了电子商务支付的可持续发展。正因为电子商务支付发展的良莠不齐，导致电子支付结算存在较大的风险。

虽然关于支付结算的研究有很多，但是关于保险公司在信息化条件下支付结算（即电子支付结算）的风险来源、风险表现、风险控制方面没有系统性的论述与研究。本文通过归纳、总结上述学者和行业管理人员对电子支付结算在保险公司的应用与探讨，结合我国保险公司发展现状以及管理制度的建设情况，对在信息化条件下保险公司资金支付结算风险进行研究。

2、信息化条件下保险业支付结算的变革

2.1支付结算定义

目前学术上对支付结算的定义有广义和狭义之分。广义的支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据（包括支票、本票、汇票）、银行卡和汇兑、托收承付 、委托收款等结算方式 进行货币给付及其资金清算 的行为，其主要功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。广义的支付结算包括现金结算 和银行转账结算。目前广义上的支付结算主要分为传统支付结算和电子支付结算两大部分。下面我将分别介绍这两大部分的定义内容

2.2传统支付结算

2.2.1 传统支付结算定义

传统支付结算是指使用非电子货币进行支付结算的支付方式。其主要使用的支付方式包括使用票据、信用卡、汇兑以及托收承付和委托收款等方式。由于传统的支付结算主要是依靠有价凭证交换来进行业务处理，因此受到时间和地域的限制很大，当公司的业务范围扩展到全国之后，这样的弊端非常明显。同时，和电子支付结算相比较，传统支付结算的流转效率和监管都远远不及。

2.2.2 在保险公司中的应用

在信息化技术普及之前，由于传统支付结算的手续繁琐，问题复杂，管理不易，所以保险公司常常采用分级管理的方式来对资金进行管理，一般情况下所分层级和机构层级相同，分为总公司、省公司、中心支公司和营销部门四大层级，由上至下，分层级进行资金上划与下拨，账户上的沉淀资金一般也是由各分支机构自行按照实际情况进行使用。保费的收集与支付，一般也是以现金为主，转账为辅。个人客户一般是通过现金直接交易结算，而企业客户，一般是通过转账等形式进行支取。

2.2.3在保险公司中反映的问题。

伴随着公司业务的不断发展，保险公司自身的组织结构也不断扩张，传统的结算模式不能适应公司业务上的发展规模以及公司内部资金管理的要求，主要表现在以下方面

（1）账户监管难。

因为保险公司一般会将保险资金流分成收、支两条线路，同时专门设立赔款、费用账户进行管理，所以保险公司的每一个分支机构都至少会需要建立保费归集、赔款支付和费用支取3个账户。将业务范围涉及全国的大中型保险公司作为研究对象的话，保险公司需要开设的账户数量将会极为惊人。同时，由于冗杂的银行账户，许多分支机构会出现资金管理不当，私设小金库乃至贪污公款等问题，给审计监督甚至公司正常经营带来问题。

（2）财务费用多。

由于多余的账户以及频繁的公司内部之间的资金调动，每一年度需要花费大量的财务费用仅仅是用于保费的集中归集和集中支付，会给公司组织结构升级，管理模式更新，业务能力提升造成较大的财务成本，使得保险公司往往不会主动甚至愿意去进行组织结构改造和业务流程优化，使得保险公司的市场竞争能力止步不前甚至是至退后。

（3）资金利用率低。

由于传统结算模式的效率低下，资金一般是由上级机构于每个月一次性下拨或者上划，所以在面临重大赔付时，往往会由于账户资金不足，需要和上级机构沟通，并通过银行的一系列操作，资金才会到位，由此会引发保险赔款效率低下，业务效率低，顾客满意度不高，严重的还会引起比较大的社会群体事件。

（4）企业现金管理存在隐患。

2.3信息化条件下的支付结算

2.3.1 新型支付结算的定义