【业务场景】
我们经常会被客户问到好会计/易代账是如何自动生成企业所得税预缴申报表?
【原理】
1、好会计/易代账可通过:本期记账凭证生成利润表并自动生成企业所得税预缴申报表,因企业所得税为季度预缴、年度汇算清缴,所以申报表取数可参照本季利润表季报。
2、①企业所得税预缴申报表中“营业收入”=利润表季报中“营业收入”的本年累计数;
②企业所得税预缴申报表中“营业成本”=利润表季报中“营业成本”的本年累计数;
③企业所得税预缴申报表中“利润总额”=利润表季报中“利润总额”的本年累计数;
④企业所得税税率一般为25%,如遇优惠调整,可在系统中可手工修改税率;
⑤企业所得税预缴应纳所得额=利润总额*企业所得税税率。
【举实例说明】
具体好会计/易代账中如何自动生成企业所得税预缴申报表
某企业2019年9月已做完凭证并结账、由记账凭证自动生成的余额表数据如下:
1、 由凭证生成利润表再生成的利润表季报如下:
① 企业所得税预缴申报表中“营业收入”=利润表季报中“营业收入”的本年累计数为2778131.73;
②企业所得税预缴申报表中“营业成本”=利润表季报中“营业成本”的本年累计数为2425440.6;
③企业所得税预缴申报表中“利润总额”=利润表季报中“利润总额”的本年累计数为-48678.14
④如不考虑优惠减免及弥补以前年度亏损,企业所得税应纳所得额=-48678.14*25%=-12169.54
3、因此自动生成企业所得税预缴申报表如下:
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