陕西企业税收优惠政策 陕西小规模纳税人税收优惠政策2021

保持制造业平稳较快增长

建立“小升规”工业企业培育库

加强对制造业企业的服务。建立制造业龙头企业一对一包抓服务机制；加强全省规模以上工业企业监测预警，按月研判分析，及时帮助企业解决生产经营、项目建设、技术创新中遇到的困难和问题。

鼓励中小企业加快成长。建立“小升规”工业企业培育库，对各市（区）每年“小升规”企业按净增加量给予每户20万元奖励；对年度增速快、贡献大的制造业企业给予奖励。

做好大宗原材料保供稳价。密切监测煤炭、钢铁等大宗原材料市场供需和价格变化，增加市场有效供给。加强原材料供需上下游协作，建立钢铁、水泥等大宗商品产销对接长效机制，推动原材料生产企业与客户企业签署中长期供销协议，降低企业原材料成本。

大力促进工业品销售。采取政府购买服务方式举办优势工业品、“名优新特”消费品线上线下促销活动，免费为企业提供展销服务。采取平台让利、企业让价、政府补陕西贴的方式，与知名电商平台合作开展联合促销。加快新能源汽车推广应用，鼓励开展新能源汽车、智能家电、绿色建材下乡行动。

强化运行保障。指导能源企业与用户对接，做好能源电力保供工作，保障重点用户用能需求。按照“要素跟着项目走，要素跟着优质企业走”原则，推动生产要素和能耗指标优惠政策向好项目、好企业集中，实现资源高效优化配置。重污染天气重点行业绩效分级中评为A级和引领性的企业在重大活动、重污染天气应急响应等时期可自主采取减排措施。

增强创新驱动能力

鼓励企业采取“揭榜挂帅”“赛马制”模式开展技术攻关

实施科技型企业发展倍增计划。利用3年时间，实现科技型中小企业和“专精特新”中小企业数量翻一番。推动科技型中小企业成长为高新技术企业、规模以上企业、专精特新“小巨人”企业、上市企业。对高新技术企业培育发展成效明显的市（区）给予奖励；设立高新技术百强、创新活力五十强、创新能力三十强企业排行榜。支持科技人员自主创办、大中型企业孵化外溢、引进人才领办创办科技型中小企业。开展科技型企业上规计划，每年筛选重点入库培育企业给予省级科技项目自主立项补助支持。支持专精特新企业发展，对国家专精特新“小巨人”和省级“专精特新”中小企业分别奖励50万元、20万元，对隐形冠军企业创新能力提升项目最高给予300万元奖补。实施企业上市三年行动计划，对通过拟上市企业培育立项的给予科技项目支持。

支持企业积极开展研发活动。充分利用秦创原创新驱动平台资源和政策包，鼓励制造业企业积极参与秦创原平台建设。加大企业研发支持力度，对省级制造业创新中心、企业技术中心、技术创新示范企业予以奖励。支持企业加大研发投入，对制造业企业研发投入年度新增部分最高给予500万元奖补（中小企业最高300万元）。对重大装备首台（套）、新材料首批次、软件产品首版次应用给予奖补。

推动制造业核心技术攻关和产业化应用推广。鼓励企业牵头组建创新联合体，采取“揭榜挂帅”“赛马制”模式开展技术攻关，按照不超过科研经费总额30%、最高给予1000万元补贴。建立重点产业链关键核心技术产业化项目清单，鼓励企业参与“揭榜挂帅”，对“定榜”项目给予奖补。

加快数字化转型税收步伐

优秀星级“上云”企业最高奖励100万元

实施“551”企业数字化转型特派员行动。成立5个数字化特派员小分队，组织50名专家，服务100家企业，做好企业数字化转型服务。

鼓励企业“上云用数”。开展制造业“上云”企业星级评定，对当年获得省级认定的优秀星级“上云”企业最高给予100万元奖励。对企业信息化建设投资额超过50万元的项目，按照投资额的15%最高给予100万元奖励。培育省级工业互联网标杆工厂20个左右，每个奖励50万元。对两化融合项目按照投资额最高给予500万元支持，对通过贯标认证企业给予20万元奖励。

加快智能化工厂建设。对认定为省级智能制造试点示范企业、智能工厂、智能车间、智能产线和智能制造成熟度评估三级以上达标企业给予奖励。

推动数字技术与制造业深度融合。以实施“数字产业培育、平台经济发展、工业互联网发展、智能工厂建设、产业大脑建设”五大工程为抓手，壮大数字产品制造业。

推动制造业提档升级

对新能源汽车关键零部件项目最高奖补5000万元

提升重点产业链竞争力。继续落实好提升全省重点产业链发展水平若干政策措施，围绕省级重点产业链，发布三年行动计划，支持链主企业做强纳税人做优做大，加大配套企业支持力度，强化产业链招商补链延链，着力提升产业链现代化水平。设立重点产业链提升专项资金，对产业链重点项目、“卡脖子”补短板产业化应用项目、链主企业、重点配套企业等给予支持，推动产业链上中下游、大中小企业融通发展。

大力推动企业技术改造。以高端化、智能化、绿色化、服务化为主攻方向，支持企业采用新技术、新工艺、新小规模设备、新材料进行改造提升，最高给予500万元支持；对中小企业购置关键设备，按照不超过购置额的10%、最高给予500万元奖补。

实施工业强基工程。推动制造业关键基础材料、核心基础零部件（元器件）、先进基础工艺、产业技术基础实现工程化、产业化突破，对强基础的重点项目最高给予500万元奖补。

促进重大项目落地见效。加快“十四五”制造业高质量发展规划重大项目实施，建立重点工业投资项目跟踪服务清单，按月监测，协调解决项目推进中的困难和问题，促进项目尽快达产达效。对列入清单中投资进度快、投资额大的项目给予奖励。对当年有望建成投产的新增产能项目给予流动资金贷款贴息支持。

支持汽车产业项目建设。用好汽车产业发展专项资金，整车项目按照产能每增加10万辆汽车，奖励12亿元标准给予资金支持，按照项目建设及投产运行情况分批拨付。对汽车关键零部件生产能力建设和技术改造项目按照投资额的2%、最高给予5000万元奖补。支持新能源汽车关键领域研发应用，对新能源汽车关键零部件项目，按照投资额的3%、最高给予5000万元奖补。

提高制造业绿色化水平。加快工业节能减碳技术装备推广应用，推动钢铁、电解铝、水泥、化工等重点行业加大节能力度。推进绿色制造体系和绿色制造项目建设，建成一批绿色工厂、绿色园区和绿色供应链，对绿色制造项目按照投资额最高给予500万元奖补。

提升工业园区承载能力。按照“一县一区、一区多园”原则，扎实推进园区优化整合。围绕县域主导产业发展，培育一批重点特色专业园区，最高给予1000万元资金支持。加快园区基础设施、公共服务设施改造升级，提升园区专业化配套服务能力和承载水平，对园区公共设施项目按照不超过总投资的10%、最高给予300万元资金支持。

强化要素保障

积极推行“亩均论英雄”

加大政策支持力度。发挥省级财政专项资金撬动作用，省级相关部门要整合各自现有支持产业发展的政策，资金向制造业企业倾斜，有效吸引社会资本投资制造业，支持产业发展类的资金原则上当年6月底前下达完毕。

加大制造业融资支持。鼓励银行业金融机构增加对制造业重点企业信贷投入，加大中长期贷款投放力度，积极支持制造业企业研发创新、设备更新、依法并购；完善制造业中长期融资考核评价机制，提升融资支持的精准性和有效性。深入实施重点产业链“一链一行”主办行制度，对“链主”企业上一年实际配套额不低于500万元的配套企业，可根据市场化原则实行纯信用无抵押贷款。对银行业金融机构当年普惠小微企业的首贷、信用贷、中长期贷款、制造业贷款、利率水平等因素综合评估，按照符合条件的新增贷款投放额不超过05‰的标准予以奖励。

积极推行“亩均论英雄”改革。构建亩均效益综合评价体系，在开展规模以上工业企业和省级以上开发区综合评价的基础上，适时对各市（区）开展亩均效益综合评价。对全省规模以上工业企业亩均效益领跑者、省级以上园区亩均效益领跑者和市（区）“亩均论英雄”综合改革领跑者给予奖励，将县域工业集中区纳入“亩均论英雄”综合评价体系，推动资源要素向高产区、高端产业、企业优质企业集聚。

优化营商环境。深化“放管服”改革，为制造业企业在投资落户、开办经营、项目审批、资本对接等环节提供更加优质高效便捷的政务服务。充分发挥省中小企业民营经济诉求响应平台（即“陕企通”）作用，及时受理和协调解决中小企业生产经营中遇到的困难和问题。建设“一指减负”平台，实现企业减负政策“一指申报”“一指评估”“一指办理”。指导和帮助企业用好用活增值税抵扣、加速折旧、专用设备税额抵免、研发费用税前加计扣除、高新技术企业所得税减免、技术转让减免税、企业税进口设备免关税、重大技术装备进口零部件原材料免税等税收优惠政策。

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