房山返利税务筹划(销售返利税务筹划)

单笔借款超1亿元

能轻易得到受害人信任，并放心把上亿的钱款交给自己，窦某也颇费心思。其中一名被害人表示，“窦某多次向我借钱，每次都有利息。窦某说她给杭州银行拉存款，并承诺给好处费。至案发，我名下所有账户总共亏损10750.25万元。”

除了按时支付利息，窦某还送给所谓的客户们各类电子产品及旅游福利。经常替窦某安排旅游的旅行社员工证实，2013年8月至2017年11月间，窦某自己和安排客户国内外旅游通过我公司有上百次之多。人均消费一般都一万元左右，一共支付了1071万余元。

在供词中，窦某也证实自己花销顶多300万元，包括吃喝玩，带着家人出国旅游。“我还买过将近500万元的苹果手机给这些人，带这些人出国旅游的花销都是我出的。”

此外，窦某还办了两张假证用来欺骗受害人，一张内容是杭州银行北京分行颁发的“2014年度优秀年轻干部奖”，一张内容是杭州银行北京分行颁发的“网点支行优秀业务经理”。

出逃四天后自首投案

由于窟窿就越来越大，实在借不到钱支付利息了。2017年12月5日，窦某带着孩子躲去天津，后转至锦州。四天后，窦某向公安机关投案。

北京市二中院认为：窦某以非法占有为目的，冒充银行工作人员，以完成银行存款业绩等虚假理由，采取高额返利的手段非法集资，数额特别巨大，其行为已构成集资诈骗罪。

法院一审判决，被告人窦某犯集资诈骗罪，判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产；继续追缴窦某违法所得返还各被害人。