西山区正规节税税收筹划咨询(西山区企业所得税税务筹划咨询)

西山煤电于2018年8月成立税费筹划工作室后，5个月创造节税效益3946万元。

近年来，西山煤电每年交纳税费高达65亿元以上，综合税负达到27%左右，也就是每卖100元的煤就要交纳27元的税。2018年8月7日，西山煤电成立税费筹划工作室，由财务处分管副处长牵头，在煤矿板块、电力板块、建材板块、中介机构共设12名成员。通过全体成员积极努力，除享受日常的税收优惠外，当年8—12月再创造节税效益3946万元。税费工作室何以取得如此成绩？

首先是思想转变，在国资国企改革过程中有一些涉税业务，过去考虑合同能不能免税？现在的思路转化为如何签合同才能免税。也就是说，既要办事，还要把事情办好。在2018年涉及到一起债务重组的业务，税费工作室的成员携带重组资料前往税务机关，虚心向税务局学习请教如何签定协议才能享受零税率的减免税，最终在税务局的指导下，这个涉及国资国企改革的项目减免490万元的增值税。

在资产证券化过程中，机电厂取得16栋建筑的不动产权证书，由于产权证书主体需由“西山矿务局”变更为“西山煤电（集团）有限责任公司”，前后跨度20多年，这其中涉及多次企业改制及公司名称变更，办理减免税难度特别大。税费筹划工作室成员和西山房地产分公司的财务人员，积极查找相关政策、辗转三个税务局、历时四个月时间，终于实现了契税、土地增值税的零申报，在这个过程中减免190万元的契税、土地增值锐。虽然减免的税额不是很大，却为后期证照办理起到参考作用。

在东曲矿运煤通道销售业务中，工作室及时优化运费结算方式，将运费从煤炭售价中剥离，这样在资源税方面节省783万元。除此以外，在发票整改、矸石山治理、企业所得锐筹划等方面共节税2483万元。

2019年，集团公司编写了《西山煤电涉税业务指南与政策汇编》一书，目前正在大批量印刷，发放完毕后，该工作室将做好税收政策的培训及辅导，树立全员节税意识。

该工作室还将使用科学、合理的方式加强发票管理，进一步降低增值税税负。在资源税和企业所得税方面，该工作室正在探索组织架构、核算方式的变更来降低企业税负。