写在前面
美国在总统川普同志的张罗下，2018年开始了减税。如今我国也发布了新个税法，也允许一些费用可以抵扣。我国个税现在可以说是最火的财税话题。
中美作为蓝星上最强大的两个国家，大家一定非常好奇在两国的新税制下，到底有什么差异？为此，我们的专家团队，做了一点点小小的工作，居然发现：在年收入和抵扣项目都相同时，中国小伙伴们的纳税额竟然比美国小伙伴们高出近40%！
那么到底是个什么情况呢？我们用数据来说话！
首先介绍下基本的中美个税政策（若有专业知识，可以忽略这一块）
中国政策
说明：
在计算中国小伙伴们个税的时候，我们采取了个税改革之后，以起征点5000元的来进行计算，并且附加了5项税前抵扣，但是没有计算大病医疗（我们都要健健康康的）。
扣项数据依据分别是：
1. 子女教育：
以两个孩子为计算基础（响应国家号召），一年的抵扣金额为：500*2*12=12000元
2. 继续教育：
继续教育月抵扣额度为400元，一年400*1200=4800元
3. 住房贷款利息：
以最高抵扣额度1000元进行计算，1000*12=12000元
4. 住房租金：
以租房地址在省会为计算依据，1500*12=18000元
5. 赡养老人：
以独生子女为计算依据，2000*12=24000元
总抵扣为70800元
以上海社保为例，纳税人个人承担社保部分为17.5%。
我们在计算中国税负的时候赋予了正被我们计算的人一个人设，是一个在上海工作，且在老家供房的沪漂。这样他就可以抵扣其中的五项了。
接下来我们看看我们可爱的美利坚劳动人民的个税政策
在抵扣项方面，我们对美国小伙伴们的计算有一些小差异，考虑到有些抵扣项目具有较强的地域性和特殊性，所以我们只计算了交通开支以及抚养三名以上子女的夫妻抵扣项。
中美税负对比表格（美国抵扣项少的情况下）
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说明：表格中的货币单位都是人民币，中国法定保险的金额数值是以上海为基准，美国法定保险是以平均数为计算基础的。
我们将几个关键节点的数值进行了对比：
通过以上对比，我们可以从数据中非常轻松的得出结论，中国的税确实比美国的高那么一点。
1. 从通用的基本税率以及真实税负来看，中国的税收是比美国高出很多的。
这里还不得不承认，从年收入48万开始，中国小伙伴比美国小伙伴多缴纳了21%的税负。同时我们要注意这是美国小伙伴没有进行多项抵扣的结果，中国计算的时候进行了5项抵扣。
2. 中国累进制税率跨度巨大，两次跨度最高达到10%，美国方面累进制税率跨度较为平稳。
这在一定程度上造成了中美中产阶级税负差异巨大的原因。在中国提升一个档次的你可能要最少缴纳7%的税负，但是在美国您仅仅需要多缴纳2%的税负，这一定程度上限制了中国中产阶级的发展。
3. 中美两国对于富人阶级的税收力度并没有想象中那么严苛，中产阶级税负压力巨大！
我们从图中数据可以看出年收入达到400万以上，中美两国富人的实际税负根本没有跨度上的提升。美国富人们的实际税率比本表单的更加低，因为美国的税务筹划体系更加成熟，绝大多数的富豪们都制定好了相应的策略。
而中产阶级一般情况下是没有心思和心力去做税筹的，让自己成为了税负的压力承担者。中国的中产们！税筹一定要做起来啊！
今年早先，甚至有个年入上百亿美元的美国大富豪，望着自己税率15%的纳税单据发呆，还呼吁美国应该涨税。
这个富人叫巴菲特。
中美税负对比表格（抵扣项接近）仅做参考
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粉色为中国个税，黄色为美国个税，褐色为中美税负相差比
中国抵扣项：
1. 子女教育
2. 继续教育
3. 住房贷款利息
4. 住房租金
5. 赡养老人
美国抵扣项：
1. 交通花销抵扣
2. 子女抚养抵扣
3. 领养抵扣
说明：为了让中美人民尽可能在同一条件下进行税负对比，我们加入了一项新的抵扣项：领养抵扣项。
如图表所示，在中美抵扣项相同的情况下，中国年收入三十万的小伙伴竟然比美国同等收入的小伙伴多缴纳74.99%的税负。而对于较低收入的人群来说，中国完全碾压100%！
更让我们震惊的是，在抵扣项相同的时候，中国的实际税负一度是美国的2倍！
美国富人税负更低：在抵扣项相同的时候美国富人阶级的真实税负更加低，在年收入达到500万人民币的时候，竟然仅仅只有29.72%的真实税负率！
大家在知道中美个税差距如此之大之后，是不是已经在心中鸣不平了？
作为炎黄子孙，我们缴纳的税负是我们国家飞速发展的助燃剂，改革开放取得的巨大成果与中国人民的努力奋斗和付出有着密不可分的关系。
我们也应该清楚的认识到一点，中国的个税体系还在逐渐成熟之中，我们应该给予我们国家足够的支持与信任。中国个税体系还是个孩子，我们需要给他些耐心。
美国个税较低的原因主要是美国劳动人民还需要缴纳房产税等其余杂费，同时美国人民也承担着全世界最高的物价，有统计显示美国人民的物价比我们高出27%！
然而最重要的差异是中美人民的税务筹划意识有着较大的差距！美国的劳动人民深谙税筹之道，对于如何降低自身税务都有着非常多的想法并积极配合税务筹划服务企业，这也和美国个税都是自主申报的原因有关系，它非常直接的提高了美国人民的税务意识和加强了美国人民的税务知识储备。
Ps：中国社保综合利率是61%，美国平均是15.4%......
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