银行存款日记账开户(银行存款日记账开户行和账号填什么)

作为财务，对账目调整(调账)应是非常熟悉的，发现银行帐与实际数额对不上时，你会如何调账呢，还是不知所措，来看看本文怎么说。

银行帐与实际数额对不上如何调账?

其实大部分企业都存在着银行日记账和银行对账单不符的现象，这是正常的不需要调整账目，只要月末根据日记账和对账单逐笔核对，将未对上的业务也就是所谓的未达账项，进行调整。

银行存款账面金额和银行存款金额往往会有差异，通常是通过银行存款日记账账面余额与开户银行转来的对账单进行核对，来查明银行存款的实有数额。银行存款日记账与开户银行转来的对账单不一致的原因有两个方面：一是双方或一方记账有错误;二是存在未达账项。其中未达账项是指企业单位与银行之间，对同一项经济业务由于凭证传递上的时间差所形成的一方已登记入账，而另一方因未收到相关凭证，尚未登记入帐的事项。

存现金还不是等于没调。两种方法，一种是将差额调到其他应付款里，设置个待查银行差额明细科目，借：银行存款，贷：其他应付款，企业银行存款账余额就与银行对账单余额相符了。以后到银行找到对账单核对处理;第二种方法是，如果估计找不到银行对账单核对，直接认定成差额是银行存款利息入账。借：银行存款，贷:财务费用。

银行账是不能随便调的，你要找出到底差异在哪里，查对银行对帐单。

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银行帐与实际数额对不上的原因

企业和银行之间可能会发生以下四个方面的未达账项：

一是银行已经收款入帐，而企业尚未收到银行的收款通知因而未收款入帐的款项。

二是银行已经付款入帐，而企业尚未收到银行的付款通知因而末付款入帐的款项。

三是企业已经收款入帐，而银行尚未办理完转帐手续因而未收款入帐的款项。

四是企业已经付款入帐，而银行尚未办理完转帐手续因而未付款入帐的款项。