股东分红税收优惠,企业投资企业分红的税收优惠

下面是小编给大家整理一些关于2022年都有哪些纳税筹划优惠内容，详细请看企业投资企业分红的税收优惠，企业的利润分红要纳哪些税，个人独资企业利润分红还用交个人所得税吗，中小微企业最新税收优惠政策一览，电商企业是否有税收优惠，双软企业享受何种税收优惠政策，双软企业的税收优惠政策非要一般纳税人才能享受吗，

1.企业的利润分红要纳哪些税

税务筹划很重要的一点是未雨绸缪。如果现在已经是既定的情况，那基本是没有太多空间的，按照正常情况交税，企业所得税25%，个人分红所得税20%，这个大家都了解。

那么，如果是对未来的假设，可以从一些方面来进行考虑：

1. 合理利用政策，降低企业所得税和个人所得税：

（1） 从税率上考虑，企业规模能否符合小微企业的条件，那么税率的优惠可以大大降低企业所得税；企业能否符合取得低税率的条件，从合法的角度将企业所得税率降低到25%以下。

（2） 从税额优惠的角度，考虑企业有没有加计扣除的项目，虽然会计利润100万，但如果有类似研发、残疾人就业，可以享受到成本的加计扣除，从而降低应纳的税额。

（3） 从个税的角度，考虑股东是否是员工，如果是或者成为员工，那么要制定合理的工资薪金政策，通过控制薪酬投资企业在20%-25%左右的税分率交个税。这部分薪酬是税前扣除的，也不会涉及到先交企业所得税的问题。并且最新的个人所得税政策还有各项扣除，也是省税的。

2. 合理区分股东的消费性分红和投资性分红。

股东个人和家庭的花费其实也有限，如果股东分红的钱是要用于再投资，那么可以考虑用公司持股替代个人持股。因为符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免征企业所得税，那么这个企业可以将分回的投资进行再投资。

具体的可以根据企业的实际情况选择合理合法的方法来进行筹划。

有两个方法用得比较多，但个人觉得不是太好，说说理由：

1. 千年不分红，为了省个税，把工资搞得比普通员工还要低，没钱了找企业借款。首先工资比普通员工还低不合理，其次找企业借款超期有视同分红的风险，最后如果为了规避风险进行循环借款，那钱还是公司的，并且可能出现年底还款时资金紧张，融资风险。

2. 股东设立个人独资企业，转换业务模式，通过给企业提供服务的形式，将工资薪金和分红转换为服务收入，个独可以核定的话，税率也就6.8%，大大低于工资和分红。先不谈个独能不能核定的问题，因为至少不用交企业所得税，但是，作为股东，或者不仅仅是股东，包括实际控制人、董事、监事、高级管理人员等等，都是对公司有忠实义务的，不能滥用关联关系，也不能自营与所任职公司同类的业务。所以，这样的关联交易是有一定风险的。

因此，最好在公司设立之初，就想好之后的利益分配方式，并且要合法还要合理。

2.个人独资企业利润分红还用交个人所得税吗

不需要交个人所得税了！

个人独资企业，年底利润分红，不用缴纳和分配个人所得税，因为分配的是税后净利润。

根据《财政部、国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》（财税〔2008〕159号）的规定，按照《财政部、国家税务总局关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》（财税〔2000〕91号）第四条规定，个人独资企业和合伙企业每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者个人的生产经营所得税收，比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目。

适用5％~35％的五级超额累进税率，计算征收个人所得税。生产经营所得和其他所得，包括合伙企业分配给所有合伙人的所得和企业当企业年留存的所得（利润）。

也就是说，个人独资企业和合伙企业的“生产经营所得”已经就是投资者个人的所得，缴纳过个人股东所得税后，也就是税后净所得，不存在分红的个人所得税问题。

3.中小微企业最新税收优惠政策一览

2021年，国家出台了各方面的税收优惠政策，以此助力中小微企业的发展。在2021年，对于一般纳税人来说，在税率线上做出了让步，从简单粗暴的减税开始【1】增值税：16%下降到13%10%下降到9%【2】企业所得税应纳税所得额低于100万，适用税率为5%。应纳税所得额100-300万，适用税率10%。对于优惠小规模纳税人，也有免征豁免，如果在10万以下，或30万以下的季度月度销售，免征增分红值税。这种小型和微型企业以及个体工商户，可以在市场上进行计数，市场也传递出一个信息，即国家政策非常关注小微企业，以及个体工商户。【3】延续增值税从3%降低到1%当困难来临时，国家始终与企业站在一起，并在2月份立即出台了一项政策，即对小规模纳税人，在湖北省，免征增值税，在湖北省以外，增值税从3%降低到1%。 一直持续。【4】地方税收优惠政策l 1）自然人在税局取得发票（现在我们园区开可以核定个人经营所得税）需要交的税：增值税：1%附加税：0.06%个人经营所得税：0.5%票面综合税率：1.56%优势：方便快捷，不需要办理公司l 2）个人独资企业＋核定征收小规模纳税人入驻山东、重庆，河南园区成立个人独资企业，申请核定征收，个人生产经营所得税企业增值税：1%（2021.12.31日前）企业所得税：无需缴纳个人生产经营所得税：0.5-2.1%(小规模最高2.1%)综合税率：1.5%-3%Note：核定征收企业也可以享受季度30万以内免征增值税政策优势：企业性质，有公户，可以开专票，税率低l 3）有限公司＋财政奖励成立新公司、分公司、子公司或者迁移的方式入驻园区，依据税收的属地原则，企业缴纳的税收会全部或者部分纳入到注册地的财政收入，当地的园区会对正常纳税的企业给予一定比例的财政扶持补贴。增值税以地方财政所得的50%-80%给予扶持企业所得税一地方财政所得的50%-80%给予扶持优势：是在国家的优惠政策基础上叠加享受的，并且稳定

股东分红税收优惠

4.电商企业是否有税收优惠

目前没有看到电商税收优惠的政策，不过全国各地方政府都比较重视电商，也采取了各种扶持途径和鼓励办法，你可以在所在地政府网上查询相关信息。

5.双软企业享受何种税收优惠政策

你获得软件企业资格后即可到相应的区税务局办理两免三减的政策批文，以及退税红的资格。之后的保税按正常的手续办理就可以了。

6.双软企业的税收优惠政策非要一般纳税人才能享受吗

只是增值税优惠是针对一般纳税人的。经认定的软件生产企业的工资和培训费用，可按实际发生额在计算应纳税所得额时扣除。对我国境内新办软件生产企业经认定后，自开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。软件产品经登记生效后，自2000年6月24日起至2010年底以前，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17％的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3％的部分实行即征即退政策。所退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。

以上关于介绍：企业投资企业分红的税收优惠的相关知识，希望对您有所帮助