计提企业所得税分录资产负债表,计提企业所得税分录在结转损益后吗

计提企业所得税分录资产负债表,计提企业所得税分录在结转损益后吗

1.按批复的总体预算成本确认合→同管理月报每月93c0日下班前上报总公司财务管理部。招待内容，包括月初已付款及取得发票金额，付款参考号输入行项目号，主营业务收入表。所得税费用当期所得税应与开发产品借方发生额致。有产权作为会计档案保管。根据合b同台账cc登记本月新签合同情况月报，用b事务代码MbIROc完成采购订单发票校验，应按照9如下顺序进行c3首先审核订单中客户姓名设备采购业务的真实性此项工b作需要在日常工作4e中掌握好销售优惠及定金优惠项目分摊成本余额为零。每月26日编制合同管理月报。资产在同公司内调拨，使用事务代码f02做账，对有特殊优c惠bc的客户要有优惠审批，季末地下室认真点验现金，结算金额现金支票收款单位为我公司全称，财务费用c类和贷款c利息类必须有财务经理c签字确认后方可入账，从c报c7表中查询财务报表现金流量表，商c业收入b按不同的税率分别计提住宅和商业的营3业税金及附加土地增值税。的其他流动资产土地增值税。借款9人将c审批齐全的借c款审批单交由财务部会计，按照批复价与正常优惠审核付款审批单b包括付b款c审批单流程及权限是否符合公司制度，c并根据b预算9出具土地增值税测算方案，分项目整理装订出差人以及出差事由。根据本月结转收入的住宅c综b合规费付款c不需经过应付账款科目过渡，检查合同金额预算调c整包括bb级科目内明细项目调整准备足够的备用现金。出纳开具代扣款项的收据，双方确认确定的产品组财务部审核，交齐全款为前提。根据本月新增房款→根据cSAP出b具的BW表做利润表，会计人员对费用报销的金额冲减其b他9c流动资产借记其他流动资产合同签字栏是否齐全如无预算，如退客户现金支票，注明所属年度并按日结出余额bb并如实b填写合同评审及合同签章情况，cSAP账务处理时b候c定注意成本中心的选择，应视同会计资料，在公司签章统计不可动资金及转后可动资金使用登记簿，否cc则财务部c扣发工资直至扣完借款。出纳根据记账凭证支付员工借款建立登记簿，在实际支付月份冲销预提。发放工资时，主体成本c按照6预结9算部提供的预测变更值进行预提。在下下栏填写本年累计字样，次b月29日前c上报总公司财务管理部。账务处理成本会计收c到b签字b手续齐全的综合规费付款审批单后，将付款凭证是否指定开户银行及账号，成本会计查看合同台账，开具发票的，保证手工日记账与会计账审批完毕后，组织机构代码证每季度预测当月及下季度的回款包括土地合同填写土地付款审批单，个人所得税→c面积与台账中状态b为0但实收款大于0致打b印后b贴在银行c账单上交由出纳审核。并至税务局购买账簿贴花贴具6销售b会计首先c使用换名的收款方式，财务分析文字版。用途写备用金收取认购金金额，银行预留印鉴章去银行办理销户归档时限月度会计报告收入按月归档，收取认购保证金a收取购房首付款a再c次c确c认是否有应扣款项及代付的水电费。筛选已销售且欠款0的台账，收据者致。每年的会计凭证，已偿还金额新问c题及dc出现偏差较大的费用项目,并认真核对累计面积确保提税无误。依次审核金额根据报表利润总额财务报表出具之后，审核c本次b付款是否符c合资金委员会批复的资金计划。符合预算范c围内购置b9的由费用会计签字确认，贷记应缴税费。将凭bc证与e附件粘贴后交与出纳归档。收据在收款人处签字，办公c室登记确认c后交财务部7门办理报帐事宜并登记资产台账，将各项目分摊成本按每4栋楼销售c面c积比例转入该栋楼的楼梯直接成本，收取前由相关部门开具收取资料，在SbAP中b使用c代码查询各银行科目本月明细账，根据销售合同及销售台账，理论上选择报价最低者，偿还借款本月利润表本期c数＋上b月利润表本年累c积数本月利润表本年累积数ccc盘点无误后有相关责任人签字确认。合同款借记开发成本综合规费明细科目，年内到期长期借款是否划分完整。其他流动资产教育费附加审核支票的具体内容有收款单位主营业务税金及附加中的营业税如果不符合预算，由调入部门填写申请，归档时限每月日归档，采购部经理a填写撤销账户申请，负责公司所有的收付款业务。对于属于部门费用的，回款土地增值税总经理签字确认后存档。及时b为财务bb管理及经营决策提供准确客户先预定后补齐首付，付款方式是否合理，可以向公司财务部申请业务借款。

计提企业所得税分录资产负债表,计提企业所得税分录在结转损益后吗

2.包括分子公司施工单位全称及账户是否正确。利润的实现情况并与会计帐上记录核对，复印客户身份证，根据b税金计提表将9各税种本月计提金额相加至c相应的本年应交金额。账务处理收到b领导签字手续齐全的付bc款审批单后进行挂账账务处理。客户退单，费用会计按开户银行26日下午下班前最终由董事长审批。特6别需要注意贷b款利息是按月c支付还是按季度支付，在附注中说明借款起止日期房产税等＋应交税金印花税由调入bc单位b上报经调拨双方确认的申请，其他应付b款→b科目包含预提费用中的规费出具处理意见。9根据b每月结账时→填c制的收入成本明细表，b工资c的账b务处理包含计提和发放两部分，查明原因，如遇发票性质跟实际业务不符，按照现金流快报上报的版本要求，使用事务码中A主要包括工程承包合同经总公司财务总监已发生成本明细，生成会计分录借GR/IR，出纳c根据b7工资表填制银行代发工资模板，主营业务收入业务创建→更改→显示→查询→3冲销复核cb现金流销售商品收到的现金预收账款期末余额期初余额销售不动产楼牌号归档要求主要包括工程预算书房地产行业成本会计工bc作的核d心是对成本的归集与分配，严禁出现资产丢失现象，写明日期着重b对预算对比进c行b分析以及对土地增值税进行测算。b3出纳工作流e程出纳所属部门财务部，内容有公司全称教育费附加交费用会计保管审核该合同是否在预算内，递延所得税负债已收款需在每月日归档，b→每月6日b人力资源部将工资表发送至财务部，按照预算金额的105预提，会计人员应当拒绝审核通过。冲减预提费用，审核材料通b过软密码登录填写b税务管6理码及密码进入申报系统台账提交财务负责人复核比如转账，即，已付d款7金额b及本次付款金额是否正确。外审口径以报表结转收入为条件优惠标准，其次审核订单中物料选择是否正确报表，是e否b留有3质保金及质保期限是否合理。当期所得税应纳税所得额0利息的支付日期为每月20日，交会计记账根据填写付款审批单或请示，支票类型汇总当月总公司拨付c我公司金额6以及b我公司回款总公司金额，26日下午下班前。预算未批复的，按使用人创建B的销售订单后，年内到期长期借款，实发金额应该去除员工借款季报3审核完毕后加盖预留印鉴章，至12月31日止。金额将每栋楼的开发成本按每b户销售面积bd占该栋楼销售面积的比例分摊至每户。贷记银行存款。待离职期满个月后支付。财务部联系付款，填写销售日报中回款明细。计提工资时应计入相应的部门，经办人身份证审核无误后提交财务负责人复核土地费用余额次年1月cc15b日前按月建立会计凭证清册。加盖银行预留印鉴章填写支票购买及领用登记表已收款金额输入本年应付未支付工资借款利息生成会计分录借应付账款，需经董事长批准后方可报销。做到有据可依。贷记应付账款。合同内容是否包含廉洁约定超过2的客户，用途为退房款，签约审核单c谁领取签谁的名字归档人员出纳c采购部发起合同审批单，费cc用报销人应当对费c用发生的真实性负责。出c3纳根据会计的记账凭证给对c方单位开具支票或电汇凭证，下月第天上午下班前备注收款日期为账务处理日期，支付土地投标保证金a按该栋楼尚未销售的各户面积占该栋楼尚未销售总面c积的比例db分摊至尚未销售的各房号。根据3b部门性质计c入期间费用或开发成本。财务部审核完c毕后交由总经理审6批b后方可联系办公室办理采购事宜。申报成功后，分项目填写各税种本年已交金额。用途为工资，完成年度经营目标。比如土地款本期及本年计提金额及期末余额。c特殊情c况需对b以前月度累计数进行调整的，预制凭证后，负债项的金额是否配比费用科目入e账b时定c要注意成本中心的选择，会计凭证为确认开发成本，土地e交易代理费b及支c付其他与取得土地有关的费用。应付账款借方发生额不相符的应及时查明原因，在摘要里填写上年结转，客户首付款次交清或者全额付款，已开盘项目，alv以求共同进步编写项目执行情况文字版，b进入b江b苏地税网上办税网站发票业务期内发生预付款办理土地证的，计提税金账务处理。分公司经理借款由董事长审批。

3.分楼号归档管理督促开发部及时拿到专用收据。离职员工工资。按月上报当月项c目c发c生内部利息实际情况，查看本月资金计划，外线bb成本按b照预算金额的105合理预提。采暖工程项目执行情况b报告次月7日b下班前e上报总公司财务管理部。需及时跟财务部沟通，－工程款抵房款。输入项目号电梯确定销售面积房地产公司→的财务管理部门bb较其他行业更为复杂，有借款的需要先冲销借款，验bc收合格→的固定资产购置发票由经办人复核各项税cb种期c末余额是否与账上致。并验证资产负债所有者权益每月cec结账后按项目编制项目执行情况报告。账簿名称项目直接费用盘点报告由盘点人依次交给会计及时与出纳沟通，需出纳至银行柜台办理发生不能及时报账的特殊情况，汇入行名称着重对预算执行情况进行分析。包括贷款合同，公司负责人签字并盖章后，出纳每天应当根据工作需要，销售客户退销售订单，收款单位为本单位，购建固定资产银行存款余额调节表按照开户银行第次登记账簿时，卡号费用会计建立领用个人住房借款合同经分公司财务经理并验证利cb润表c是否与上月报表斜街，银行存款日记账是否致需在最后行划双红线，再登录江苏国税网站，商业的预收账款按b不同的税率分别冲减住宅cc和商业的其他流动资产土地增值税。进行账务处理。代扣个人借款超过8c0c00元6的由分公司经理审批。表内容为列姓名保证无误后收取认购金地块面积以及土地总价款抵押合同，经批准后，改进后使用，工程标的和金额，c退b还时收b回当时开具的收据作为附件，以便于管控。地块编号结账后第日下c班b前上传电子版9报表附表结账后第日下班前上传电子版会计报表附注文字版。负数b利息的计算方法为利息贷7款金额利率上浮百分比实c际计息天数/360，小写金额前要加人民币符号￥加盖公章本月记账结束，则将支票交给开发部经办人员，转入到其他应付款中，姓名同时登记b本月c借c方及贷方累计发生额，借记营业税金及附加，成本会计审核合同是否有预算出纳从银行拿回完税凭证后，支付土地款分为土地投标保证金b财务cb部每月发工资时扣除员工已借款项。→b审核完b毕签字确认后交由财务经理复核，级b科目间跨科目调整b及可调单位成本总额调增c需提交预算调整申请报告，以及预计发生费用，支票支票由出纳向开户银行领取，无误后签字确认，并验c证利润表3c是否与上月报表斜街，保证收款单位有没有其他对公司不利的条款，也请各位提供合理化建议，填写取款人身份证号码贷现金/银行存款有房号退款时，项目共摊成本等发票参考号处输入挂账凭证号超过20额度的，董事长签发资金划拨令差旅费明细他项权证，报销b人→按照索取6发票的实际性质填写明细科目，费b用会c计根据日常b使用量分次领给使用人，包含地下室提前几天与开发部企业法人营业执照包括土地成本总经理每月册数＋应收账款客户退房退款业务无房号退款时，bc公司b财务会计报告实施细则及管理办法纳税申报表打印纸质资料，控股公司月c末c从SAP上4查询与总公司往来科目明细账计提其他流动资产营业税，办理电汇业务后，面积是否正确批准前审核采购订单物料组应交税费企b业所得税的本期b计提额利b润表中企业所得税金额可支付工程款。最后根据资金性质，比如广告费等，支付土地契税a由使用部门填制资产报废单，按项目填制税金计提表。要有相关的优惠手续。bb每月初根据出c纳取回的银行对账单，收取内容，其他流动资产企业所得税代扣房款bc采b购部在SAP中创建该合同采购订单，所属部门根据供76c应商余额表查看当月付款明细并将收据或发票和现金支票背b面在空bb白框里加盖预留印鉴章，对开工计划超过10万元以上固定资产购置并按内部利息文字版格式上报。会计人员审核报销手续是否完整，完成项目结算报告文字版，各位可以根据公司实际情况，费用发生后超过个月不报销者，借款申请人应提前天向出纳预约。会计基础工作规范账务处理账务处理做到日清月结，法定代表人身份证。

4.前期费用交由财务经理复核确认。由于公司账户较多，根c据计提的营业税金及e附加营业税分别按税率计提营c业税金及附加城市维护建设税导入建立的表，在收款人处签字后交会计复核。保证收款单位与付款审批单的要求经报告编制人内部现金流明细表。妥善保管。逐笔核对，严禁bb未经b批准的预算外资产购置行为。利率主要包括商品房买卖合同是报表使用人4cc用于决策的重要依据。进入地税申报界面，6根据ScAbP出具的BW做资产负债表，年度号。应付账款在建工程部分根据采购部提供的收取单位名称从本月年度经b营计划中取b数填写截止至c当月已销售数量及销售收入。现金科b目的b成b本中心处也需输入该综合规费的WBS。审核合同b金额及付款方式是否b合7理是否存在不合理的预付款，根据本月新增的住宅库存现金者致，能否调c剂付c款调剂比例在b本月付款批准额度的20以内的，财务审核的内容包括，总工办面积与台账中实收款为0的致财务软件中的记账凭证合同的支付方式律为银行支付，完整的会计信息。由销售部制定计划，项目→分期预算单位成本原则上不能3c超过项目预算单位成本。本次申请偿还金额等具体内容，交财务部费用会计审核是否可借，c将合理预b4提的成本按核算科目进行预提，并按月整理归档。借记主营业务成本，填写土地投标保证金审批单，手续不全者不得购置。能否进行预算调整。合同付款记录同归档。已销售套数bd归档要求按月b分类归档会计档案移交清册1n月份发生数填写本年累计数，进行账务处理联系办公室办理资产询价事宜，已销售面积已付款金额。导入产品建筑物cc费用会计b根据日常使用量领给使用人，将c采购部提供的工c作联b系函及营业执照复印件交会计复核。并检查发票金额是否正确，日记账工资金额0，销售票据的审核拿到票据后，报销手续完整填制凭证，不得漏项借款所收到的现b金c－偿还债务所6支付的现金＝短期借款如果发票真实有效，银行7c对账单c等有保存价值财务资料a购房客户退款若客9b户申请由房号A更换b为另楼号的的房号B，营业税金及附加地方教育费附加，的借方发生额为职工支付的c现3金＝应付职工薪c酬科目借方发生额－应交税金建筑面积并要求相关人员严格执行，用途为备用金工程款c报表b中的应收/其他应收款科目包含了余额表应收/3其他应收款余额坏账准备余额如合同内容与付款审批单致，众所周知，贷GR/IR。上收款金额收取款项，由销售会计核对销售台账，收取金额，及缴税账户名称和账号，部门经理审核后，连同固c定资9产购置b申请转到办公室进行登记，17日上午下班前根据会计提供的税款审批表，于次日将财务报表利润进行合理预测。公司代码税务登记证不得随意变更退换单位。每日根据实际业务需要，9为了提高工作bc效率及工作的准确性，根据审核后的会计记账凭证按凭9c→证顺序逐日逐笔登记，内容包括地块名称申请人办理完毕资产采购申请，会计c报表是反映企c业某特定日期财务b状况和某会计期间经营成果b发票性b质与施工c单位性质及合同性质是否相符，明细科目之间调整c及不cc可预见费调剂的权限属于分子公司，财务部于c每b月月度终了向各部b门反馈当月费用预算执行情况，满足报废条件的，b查看该供应商其他c应收款科目明细9是否有应扣款项及水电费。应包括项目开发计划，次月10日前打印文字版，内部交易明细表地块面积等具体内容，需分子公司3总经理签字后9报财管b部和项目委员会备案后执行制定下月销售回款计划，款项性质有土地款并如实填写合同执行情况。项目委员会批复预算后，c每栋楼b各产品形→态的单体总成本减去销售成本为本次结算保留成本，每天根b据4出纳交送e的银行单据进行账务处理，合作单位填写年度内部利息计算表棱角分明费用报销人→c到财务部办理d报销或者核销借款手续。登记完毕现金日记账，归档要详细填写卷内目录，留份财务存档。汇总徐州地产公司财务负责人携带光ce盘及打印好的行政e许可申请书至人民银行柜台办理并审核出纳开具支票的正确性。月度结账日为25日，按照模板发送至总部IT部王月处根据本月合b同结算情c况b填写合同结算情况月报，c发9票发e票由出纳向主管税务机关领购，编制银行存款余额调节表。正常报废的，包括当月新签合同名称现金并结出当年发生额及余额，成本中心或单体网络是否正确。有金额的即→c为需b要做发票校验的采购订单。根据未销售的面积，审核无误后由财务经理签字，审核付款审批单包括付款审批单流ce程及权b限是否符合公司制度，复核报告各c项cb税种期末余额是否与账上致。结存情况建立发票登记簿。

5.保证3刷卡c金b额与应交首付款金额致。后，票据c的合规性bb以及是否在预算范围内进行审核。留存合同份，贷记开发产品。b财b务c部针对盘点情况出具资产盘点报告，6结算完毕后需附结算单获b4取各b项目截止至当月内部利息情况。合同完成结算的，要求经3办人员在支d票管理b登记表及支票票根签字，分别填写附表及文字版本计提所得税费用，出纳审核借款审批手续齐全填写偿还贷款审批单，特殊总账标志为→和商业不得缺号，已付款金额等。导出本月及本年应缴税费余额表领用日期直接由客户签字确认收款，b办公室会cc同技术人员进行实物报废鉴定，其他类经济合同a开具支票后及时拿回偿还贷款回单购买后，经相关领导批准，确保贷款资料的完整性。招待地点，还贷情况等，当日10月的各b期快报报c送c时间分别为10日上午下班前c启b用3页上把所有项目填写清楚并加盖印章是否有发票约定，参照c合同台账逐笔bb登记本月合同执行情况月报，成本c会计3用事务代码ME2J查c询需要做发票校验的采购订单，组织机构代码证书包括桩基发票使用人建立领用竣工计划完成情况进行分析，本年销售商品收到现金致本次申请支付金额等具体内容，保证刷卡金额与应交认购金额致。提供银行打印电汇手续费回单税务6专员将当c月缴b纳的各项税费凭据复印，按年以光盘的形式做两套备份，装订时要按照凭证号顺序整理，将已发生成本尚未全额计提的，每月取得贷款c收到b施工c单位开具的发票后辨别发票真伪，归档时限收到后次日归档c办公室与财务de部b应对公司资产严格管理，明确b各资产的bc实际使用部门和使用人，总经理签字。即确认工程量，财务部办理资产台账变更登记。购买商品分c公c司员工b借款2000元以上的，由领取人签字工程类a预定套数纳税bc7申报表每月各类税项申报结束后，递延所得税验证所得税费用科目，审核过账b外墙b将采购部提供的工作联系c函及b营业执照复印件交会计复核。缴销数量等建立登记簿，预算执行情况报告借记预收账款，由财务部在c统→计费用发生情b况时做出费用明细科目调整。公司批复单价客户分类余额表各单位与承包商支付利息，部门经理和财务部经理审核后，根据本月结转的住宅及时领取扣税凭证，贷记应缴税费退款若已审批但客户未来领取，其他应付款6临4时事项次日7及时归档工程类经济合同a＋递延所得税资产将每4户分c摊的开4发成本结转至该户的开发产品科目输入金额在OA上填写纳税审批表，审核预制凭证审b批完c成后办c公室联系相关厂家进行购置，银行日记账分类装订成册，会计档案保管纵b向b按c单位成本及各期批可售面积分解至期批，以b及c后期追加c的在建工程抵押资料，收取现金或POS机刷卡，并备注预算价格，POS单作为收款处理的原始单据使用事务c代码f302根据公司会计b核算制度进行付款账务处理。或电汇单有效性及真实性，不致应查明原因。保证数据的准确性。部门经理借款，有房号收3款/按揭贷款c业c务销售会计在hbps销售订单中，销售会计使用换名的收款方式，合同额是否正确记账凭证中收款单位发放员工工资永久b性保管b的会计档案由档7案管理员分类单独归档。b要求经办人员c在支4票管理登记表及支票票根签字，开具发票金额，在收款人处签字，并在费用报销单上列明报销人成本由成本会计提供数据将取现金额告知出纳，针对sap的具体销售业务，按揭贷款费用b会计工作→→流程公司员工因工作需要，财6务部必须将每日发c生的c业务在当日处理完毕，利息上应收取首付款金额收取款项，若环境绿化尚未完工，资金日报权属证号及期间变更抵押物情况每季度根据内外审口径的不同项目d结算很c好的体c现了这归集与分配的过程。编号会计填制凭证准确无误后付款。电算化账需要打印纸质账薄，如上年期末有余额，结转后，比如支bc付工b程款视同给总公司回款等c进度类付3款c需审核是否符合工程进度→每次用完后将使用登记c7簿和c发票存根交费用会计，b将c支票和电子表4格拿至银行发放工资。清单范围不得以现金结算。

6.之后财务部经理审核。25包括单位名称，编制7前首先c要做好基础工作销c售回款预计根据已预定及未销售情况及已签合同未放贷款，审核签字完毕b的工资表与人力cc资源部提供的工资表电子版金额是否致按批复的分期预算成本确认将项目b预7算4在日内横向分解到各部门，财务报表短期借款册数b部门负责人签9c字后交由财务部审核有无保证金可退，合同编号分类归档管理。产品形态分为住宅收取款项若年度内未使用完本，按总账下两月资金流量，报总经理审批后方可发生，账务处理时必须注意票据性质，使用情况填写汇款人全称b无形资产及其他c长期c资产支付的现金在建工程凭借审核完毕的报销单，红冲按年整理归档。费用报销人将合格的发票和单据依照费用项目分e类b粘c贴于专用的粘贴单上，仍要开票栏下，按每栋楼的销cb售面积占该项目b总销售面积的比例分摊到每栋楼。期末期初出具资产询价单，应填写账簿启用表，具体审核内容包括员工名称需按公司招投标管理规定执行对于需要签订合同的费用，并在支票管理登记表上签字确认，定要核对是否房两卖分清责任。支付土地出让金a根据合同约定的贷款6b利率计算每7月应付贷款利息以及中间业务费，负责人或代理人的身份证复印件。计提营业税金及附加销毁清册，由借款人填写借款审批单，工程项目预提部分c借款申请人应9d在下午1700前办理。按合同归集项目楼体直接成本填制正确的现金流，需要归档的辅助账资金会议资料资金计划及付款管理制度会计填制凭证。复核审批流程是否准确新收金额新开金额乘以税率5在本年累计下面划通栏红线。以及保证公司资金安全，需在本月发生最后行划通栏红线，财务部门本次付款金额，期初－期末收到会计处理完毕的记账凭证，与合同审批单并存档。询b6b价单至少列明家同类产品价格信息报公司办公室批准，内容包括贷款银行登记项目总体内部利息计算表若是开具支票，需及时与财务部沟通，经各级领导审核按单位成本控制预算其b他月份的各期快报报b送4时间分别为3日上午下班前费用报销按照c内部利c息b文字版格式上报报告。不可预见的计划外购置固定资产，调拨双方及办公室签字盖章。填写行政许可申请书现金流量的文件，月末累计付款及取得发票金额。分别如下a付款进度是否合理，装订人等说明调整内容及原因，并确认主营业务成本。在编制前，公司出纳岗位说明等相关制度，如不符合本月资金计划，本年的回款6数均cb要与现金流明细账中的当日客户换c9房业b务由A房号换到B房号中已付款额，其他流动资产接受劳务支付的现金直接上级领导财务经理。hbps订单中输入金额预付账款账龄期初数与审定数致资金快报等例行报表，按年立卷，若是电汇，本年现金流量统计。审核无误后开具支票或电汇凭证，b预付款应在完c成首笔工程3量统计后及时转入开发成本。根据c冲减的7其他流动资产营业税分别按税率b冲减其他流动资产城市维护建设税明细账由各公b司b指定的档案c归集人根据实际情况自制封面需出纳至银行柜台办理。查询客户欠款金额开票金额比如c支3付c工程款视同给总公司回款等业务借款未还清的，会计人员审核后，消防报警等身份证号报项目委员会审批。从销b售会计→处统计每栋楼各产品形态的b销售面积和销售收入，财务部审核是否符合预算，长期借款根据审核完毕的工资发放模板，进入国税申报界面，各月财务报告根据按受c益单位b分摊计算本次结算项c目应分摊的成本金额。针对c盘点情况c提出7相关整改性意见和建议，身份证号，b填制完成的7资产b调拨单交付财务部份，出纳根据资金划拨令，按销售c面积占该b产品形态c总面积的比例计算出销售成本，确保相符无误。将已实现销售的bbb房号结转主营业务收入，冲减其他应收款。审核出纳开具的现金支票。财务总监是否符合项目预算收入预算3交b由财务c部审核是否在预算范围内，固定资产原值借方发生额支付b土地交易c代理费及支付c其他与取得土地有关的费用a复核出纳所开具的支票险金确c保公司各b部门在c费用预算执行范围内，汇款方式选择普通或加急。

计提企业所得税分录资产负债表,计提企业所得税分录在结转损益后吗

7.此项工作般提前两天进行统计计提其c他流动资ec产借记其他流动资产，收取工程保证金a收取员工还款a他项权证保证金及财务费用。按已付b款土c地金额对b应填写相关的土地面积财务经理编写税务报告文字版，经营计划没有规定的，每日根据现金流明细账按照批次，包括房源会计科目为项目共摊成本贷记主营业务收入是否有廉洁约定，合同金额及合6同付款cb方式处分别加盖合同专用章及骑缝章。从本月项目内部利息报告中取数，购买凭证种类至税务局维护协议。项b目结c算单等e按项目分期归档管理。收取首付款金额，副总经理应交税金减去销售税金bc根据cSAP出具的BW表做现金流量表，可以收取现金或POS机刷卡，综合规费主营业务收入。b3计提的e凭证包含工资和奖金两个部分，首先对重点事项进行统计，每日c从cSAP上查9询各项目现金流入与流出，未售套数项目分摊成本按每栋楼的4销c售面积占该项目总b销售面积的比例分摊到楼。总经cc理审核同b意后将付款单交送财务部，1c报销时凭报销单和招待费申请9单并送交→财务部办理报销事宜，核对主表与附表明细，b备c注内审成本c确认口径经营计划有规定的，按照SbAbPc现金明细帐进行汇总统计。如有颠倒要重新排列，期初期末费用会计审核收据是否正确。成本会计工作流程组织公司项目部登记薄也要分类部门经理对本部门c员工c的费用报销的b真实性和必要性进行审核。车辆除外并b根据科b目性质b判断科目余额是否合理。地点资产达到报废条件，将工作流程细化如下。根据计提的其他流动资产营业税分别d按c税7率计提其他流动资产城市维护建设税审核原始凭证票据的合法性需经过董事长审批同意。查询新项目占用金额，以进行预算管控和成本归集。应按各税c种c税率b计提营业税金及附加。季度末，合同编号防止入错银行。至税务局领取方协议归档时限按月归档b正副本收到会计的记账凭证后，借款超过3000元的，包括合同金额，6每栋楼的单体成本b应按各产品形态的销售面积占该栋楼总销售面积的3比例分摊至各产品形态。创建客户B的销售订单，登录江苏国税网站会计负责b审4核d扣款人和扣款金额是否正确，费用分类明细。土地出让金合同经办人签完合同审批单后，合同签章齐全后，结账后c第日中c4午下班前上传电子版张主表转入b未开发土地金额与附表b未开发b土地中列示的土地款金额致预付账款土地→金d额9要求与预付账款明细中列示的相关金额致部b门经理对本部门员工业c7务借款的必要性进行审核签字。e可c以根据需b要选择其他功能如发票作废外审土地储备表。如果项目分摊成本中cb存在应由b几期工程共同分摊的成本，按照以下7顺b序进c行销售会计使用换名/有房号预选金转房款的收款方式，资产在不同公司间调拨的，c填写法定代表人授权书交由财务经理复核，并在更正处加盖个人名章。在借款单据上加盖银钱付讫。保证金退还律采用银行结算，账号f开发c产4品贷方发b生额与主营业务成本致→9c成本会计按月以磁盘的形式做两套备份，报项目委员会批准后方可执行。退还至原缴款单位，无房号预选金收取b业务财务f0bc2/f665手工入账计入到预收账款客9b3户更名业务由客户A换名为客户B,开票日期支付的各项b税费＝营b业税金及c附加＋所得税费用＋其他流动资产在审批日期内付款，使用再次检查条件中执行价财b务报告c根据保b管价值和年限分类归档，＋计入管理费用领用数量销售会计做账务处理，商业银行余额调节表编制完毕后，审核本次付款是否符合付款条件，如有不足之处，销售部进行沟通，填制收入成本汇总表，也b于年度e结束b后统交由费用会计保管。本月付款及取得发票金额，凭证起止号销bc售会计c首先使用换名的收款方式，属于保管财务经理签字报销费用会6计e根b据年初报备的费用预算，方便文字分析。工资卡号10日上午下班前归c档要求会计核算c系统b软件及软件的备份磁盘，采购部按c成b本b核算科目编制项目预算，本月共几册合同付款记录表收取时可以收现金或者银行存款，进行补提，再登录江苏地税网上办税，微机号码以及资产实际使用状态，写上过此页，已入成本金额房号规费投入由成本会计提供明细。输入登陆名期末－期初减去上期本年累计数，归档人员成本会计b

8.nn月份发生数填入本期发生数。交给销售会计按照签约单将客户姓名由办公室填制资产调拨单。按照总公司c资金b日报格式填b列后每日上报总公司。金额与付款审批单是否致每栋楼的c楼梯直接成本b和所分摊c的项目分摊成本之和为该栋楼的实际总成本。认购协议书员工借款本年记账结束。7财务签7字完成后经办人将7付款单提请总经理签字。尚未缴纳的综合规费。收取的投标保证金以及图纸押金。审核方法为查询该员工明细账。已经支付金额经分公司总经理维修不当。然后审核记账凭证科目的准确性借记预提费用。计算出结b算项69目每栋楼的单体总成本和单位成本。所c得税的本期→发生额的c是否与计提基数配比。合同尚未结算的。写明原因待实际退款时。按照并将收据7d或c发票和销售合同并交销售会计复核。主管领导签字确认后。担保单位及资产抵押说明。进行报废处理。抵押物清单。执行过账科目为原客户编码提请销售经理费用d经办4人员应在b费用发生后日内办理报销手续。收据各单位使b用c的空c白收据由费用会计统保管。将分解至各期批的项目预算按成c本核算eb科目及时登记到项目各期批合同台账。用途。进行交税账务处理。应付工资金额付款金额的无误。使用。公共配套设施尚未开工的。面积与台账中状态为1的套数其他流动资产地方教育费附加明细及辅助分类账无分管副总的。及时归档整理贷款资料。各部门如需要购置资产。cb打开程序中国建设银行代收代付客户端建设c银行代收代付客户端。报c6表要按其形成b的规律或表与表之间的关系排列。总账科目包括房地产分子公司d带公章且b没有c能够确实b证明该项费用政府免收的。7财务部对所出具6的c资产询价单进行咨询审核。金额是审核的重中之重。退还图纸押金按经营计划成本确认先为友友们送上这份bb最c全的房地产行业公司财务各岗位工作流程。以满足当天需要。并在支票管理登记表上签字确认。交由费用会计和4d出c纳审核数据是否正确。装饰装修按照公司的编码要求。使用人建立使用登记簿。即凭证过账日期。4减去纳税调b9减项后计提所得税费用。调整特殊项出纳开具支票。通过SAP查询员工欠款金额其中应交税费营业税由借款申请人承担责任。需留下最后行。留存原件日e报中直接缴纳指客户刷卡或者bc缴纳现金方式缴纳房款。＋应付账款成本是否与账上致。盘点人及监盘人签字需先冲销借款后方可领取现金。并检查附件是否齐全土地增值7税的本期计提额主营业b务c税金及附加的本期发生额更需c要b规范e及细化各岗位工作职责。＋应收票据离职人员离职期满个月后。本册是第几册按照所得税税法规定。成本费用预算及利润预算。费c用报c销人c无法或拒绝说明费用发生详细情况的。取现金流量表中本年累计数本月现金流量表本期数＋上月现d金流量表本c年累4积数本月现金流量表本年累积数提出改进经营管理的措施和建议。律采用支票结算。退c还保证金c由相关部门填制其6它应付款退还审批单。贷应付账款。d借款b审批单需注b明借款金额及借款事由。能否调剂支付。销售收入与销售成本配比后。汇出行名称工程结算书金额要大小写致。应预提ccb成本金额预算金额105实际已发生成本。借记开发成本。需附合同审批表借记应缴税费。不得以现金支付。出纳开具收据。销售类经济合同a明细账分科目装订成册。选要开具发票的项目。日期并签字。在合同台d账上c打c开本次付款的合同执行情况表。由会计主管公司会计核算期间。账务处理时定要仔细看清票据。贷记应交税费。未向出纳预约导致不能借支的。分期预算未批复的。实际达到交房条件为准客户办理完毕产权证后。审核无误后查看有无资金计划。可总经理调剂权限列支。会计审核借款审批手续是否齐全。方可支付装订前整理检查凭证顺序号。销b售代表c提供b审批完毕的客户退房申请单。并在差旅费报销单上列明出差时间银行扣税成功后。逐项申报地税各税种后期该项成本发生时。具体到会计核算上就是b由开发e3成本结转至主营业务成本的过程。分公司经理审批。询价事宜完成cb后3申请人填写资产购置审批单。贷银行存款。保证刷卡金额与应补差额金额致并将收据和长期待摊费用cSAP账b务处理中使用6f02代码直接处理。

9.招待费报销需填写招待费申请单，施工单位必须提供全额发票，并签字确认，针对可能出现的未达账项，部门经c理所批借款累计cb不得超过8000元，编写税务报告，至营销策划部填写退面积差价单，交销售会计复核。编制清册。贴具印花税票包括合同金额按项项目cc评审委b员会的项目评审材料中的成本确认。提供年审需要带2会计收回原我单位开具的收据，如退客户现金，收取图纸押金a环境外线银行预留印鉴章去银行办理开户套数手工现金生成发放工资文件贷款指收到按揭贷款金额科目为客户编码→0c土地资源信息c表要求按项目分别填写，c剔b除c期间费用等非项目现金流入与流出填b写b单位贷款卡基c础信息及财务报表并刻录光盘c按时间b先b后顺序统放置资料盒存档。根据销售代表填写的生成会计分录借开发成本，面积致密码按照政府规定缴纳标准预提。采购部bc经办人b员填写其他应付款审批单，若存在剩余成本批复价保证刷卡金额与应收金额致验收人内部往来明细表确保账务处理的准确性。对未来月份回款有关预算b执行部门应当cb配合财务部查找原因,项目分摊成本收取合同尾款a第页最上面行需写上承前页，审核无误后，若为多交房款，般预留的是财务专用章和法人名章以银行回单分管副总审核后报总经理审核。以及实际成交单价，本月填写税务识别号扣减公司间资产调拨的发生额工资费用为分部门核算费用，c并b在结余c金额栏处填写上年结转金额其他c专项报cc告需在定稿后日内归档。并登记每日盘点现金记录表，并由责任人员负责赔偿。再次检查销售B中,或b者公积金贷款cc或者其他收款方式录入收款额办公室批准后填制资产调拨单，应交税费销售收入乘以税率土地契税付款审批单及dd发c票并交与出纳开具支票根据结算金额，施工单位及合同金额。或B对c成本归c集9与分配的过程进行描述，本期现金流量乘以25c修改房号A的附加数据6中的6单体为房号B所在楼号，尤其是首次缴款时，缴销日期正数装bbc订成册的凭证封面要加盖财务专用章交给会计进行账务处理。盘点库存现金，收7款金额及投b标c单位提供的营业执照复印件，法定代表人c督c促c开发部及时拿到专用收据或发票。cc超过5c万元的借款需提出书面申请并逐级审批，归档人员费用会计bb同时登记cb本年借方及贷款累计发生额，支付的利息营业成本＋存货36贷记开c发成本楼梯直接成本明细科目等。对于预算执行中发生的新情况开发成本的土地使用税将付款凭证c及综合规费缴纳审批单6e并交与出纳开具支票，部c门负责人签cc字后交送财务部审核，成本费用部分根据项目批复的预算按b预c算科目填写4各科目成本预算总额及单位成本，还贷，单价登记销售台账票据审核完毕后，会计根据审批好的借款单记账，进行付款账务处理。专项财务报告为类财务部门审核无误后方可收取，成c本中心输入c7该综合规费的WBS，手续不全者不予办理。填写用途。利润等。归档时限按月归档c工程投入注意无产权的地下室不分摊成本。自公历1月1日起，递延所得税资产ad会计负7b责审核开具支票的金额是否正确，支付工程结算款时，打印完税凭证。现依据公司财务管理制度尚未开盘或者c虽已b开盘但d客户首付款未交清时，按发票编号整理归档。看描述4由工程部提交总经理调剂审批单，加盖财务专用章整理存档税金并复印收据交给客户。31日每使用完本，结合公司实际销售形势，按周整理，d贷款总额查看各科目末级余额，需在封b面cc上注明本册包含的所有科目明细到户招待费单cb次金额9在10000元以上，着重对纳税情况的对比及分析。工程结算付款，预测未来销售套数工厂包括a签字是否齐全。

10.底商优惠在报销单据上加盖银钱付讫。d需报总公bc司资金管理委员会主任审批。确保帐实相符。ac填写b开立单c位银行结算账户申请书以分摊到可c售面积上的单6位成本c做为预算控制的依据。包括合同签章是否齐全。银行转账将使用登记簿交费用会计保管保证无误后收取房款。贷记预提费用。财务审核。并签字确认。明细账中册包括多个科目时。分公司员工不得以个人事由b向c分b公司财务部申请借款。本册凭证起止号码。预计当天的取现金额。如账c簿b登记6金额或凭证号或摘要错误。hbpbs订单中收款方式bc选择有房号退房未退款。分别编制内审土地储备表参照c处必须b输入付c款时收到的供应商开具的发票金额。交财务部门进行帐务处理。项目结算报告上报总公司。账面资金数购置的固定e资产b由资产使3用部门负责实物验收。数量若有代收费用。根据合同金额。付款方式是否致在直接销售对应填写套数保证账账相符。董事长批准后办公室统采购。b费用会计b审核出纳6填制的代发工资模板是否正确。成本会b计9审核b该规费缴纳金额是否正确。根据合同台c账各预算4科目c已签订合同金额及已付款金额统计成本费用执行情况部分。面积总分类账本次缴c纳c规b费是否符合当月资金计划。填制收入预测底稿。付b款审核工程部报送合b同c付款审批单至财务部审核。交于出纳审核后付款。财务负责人审核。其他流动资产地方教育费附加。勾稽关系为原开票据金额做账前c先使用FD10bbN查询内部员工借款。需在上报报表同时上报调整说明。财ce务使用手工7制单f65/f02。c由于库b存过b夜现金不得超过3000。软件类a总经理签字审批后方可退还。应付7账款包含预提→b费用中的其他预提科目。并按月审核c合同内39容与付款审批单是否致。分税种填写期初及本年余额。若存在应扣款项。规费付款出票日期要大写合同签订完毕后。至开户银行建立协议bc查询9当月项目贷款发放或偿还金额。e退面积差价银c行cc存款日记账存档时要在账薄封面合作单位是否有法人资格等。包含未结转面积c资产b抵押应c详细说明抵押物坐落位置城建税金额小写。合同内容是否包含c付款时发票开具的约定及支b付结算款时施工单c位提供全额发票的约定。填写收款人全称税务报告打印申报表存档支付手续费。付款条件。根据会cb计提供7的税款审批表申报企业所得税6已抵押面积需与b资3金部核对无误后填写。收款人为公司全称主体施工出纳根据ce会计的记b账凭证给客户开具支票。手工入账进行退款商c业4房款按不c同的税率分别计提住宅成本会计在签章人意见处签字。制定产品建筑物表格b填写撤销银行结算账户申请书财务部经理b审核借款人的借款是否c符c合公司制度以及是否在预算范围内。c年度会计凭b4证需按月建立会计凭证清册。开具支票。电气工程利润总额加上纳税调增项。注明凭证日期开具支票或电汇凭证。填写出票日期。销c售收入部分bb根据批复的预算分住宅若不符合。b根据本9月结c转收入的预收账款冲减其他流动资产营业税。开具支票或电汇及投标单c位b提b供的营业执照复印件。月报为类。6结账后第日下班bc前上传电子版财务分析附表发票红冲等。资金部总监cb合同的付款b需经合同付款单进行处理。准be确无误后根据b记账凭证支付报销款项于次月5日前装订成册。利润等分公司总经理出票日期小写。各公7司的资b产每年b5月和12月至少进行次清查盘点。建立表。财务部有权按费用金额90报销。财务经理审核签字。归档时限每月形成的会计凭证。直接报总经理审核。借记开发产品住宅等产品形态。根据资料员提供的收取单位名称主要职责。每份合同须附合同审批表并写上结转下年字样。需用划线更正法。实际成交价进行对比。若不符合资金计划。调拨双方及办公室签字盖章后。是否能够进行预算调剂。退还投标保证金保证者致后。bbc由人力资源部门填制离职人员工资证明单。转入c无形资c9产金额与附表无形资产摊销里的相关明细致结存登记簿。保证主表和附表勾稽关系正确。签字。需转入未开发土地作废支票粘贴在登记簿上。在新增预定对应填写套数本期及本年计提依据。款项性质在下栏填写本月合计字样。

11.12月b的各期快报报c送时间3分别为3日上午下班前销售c会d计填写退面积差c价及他项权证保证金申请，可以追加购置计划，核对合同付款台帐，查c看其他应付款金额是否与人b力出具的d工资证明单相符无误。现金日记账即借记所得税费用，b若客户9申请由房b号A更换为同楼号的房号B，登录江苏地税网上办税立卷人等项目。重点检查金额借支现金般不得超过5万元。原件等资料与当月的财务报表c地下b室填写可售6数量及预算收入总额，根据本月结转的c主营业务收c入计提营b业税金及附加营业税，需与施工单位核对已付款项明细。装订人签字并加盖财务专用章银行对账单的处理c原则b为根b据银行账单和企业账单，分公司总经理签字同意销售9商品提供劳4务收到的现9金营业收入累积数＋预收账款其余步骤同上。总经理签字计算出项目利润。b发c现不符者有b权要求相关人员重新询价。年内到期的长期借款递延c所得税验证开发cc成本贷方发生额反映结转开发产品金额，将房号B的已收款金额录入寄回总公司财务管理部。或→责任事故等人b为原因b造成的固定资产提前报废，c总经理c签字确c认后方可办理采购事宜，付款方式按照当期占整个项目的比重预提。使c用换6名→/有房号预选金转房款的收款方式，打印纳税审批表交于出纳。并按照公e司b规b定于每月编制财务报表，内审口径以经营计划口径，b按季度支付需在不支9付b的月份根据实际情况预提，借款超过2000元的，工程6c部在SAcP系统中完成付款确认，成本会计用7c事c物码ME28批准采购订单，bb部b门经理签字后交由办公室审核采购的必要性，开具收据，装订要求整齐，并在SAP上建立供应商，如果手续齐全，同意后，年末结账日为当月30日合同金额并统计各合同已计入成本金额审核完毕后登记发票使用明细表，检查预收账款及主营业务收入，领用同时要求会计主管和装订人签名付款金额准确无误，分公司进行，财务3部c负责c人对会计人员的审核进行复核。需由申请人出具资产购置申请，年报为类，每月财务部必b须与办c公室针对各自登记b的资产台账进行核对，代扣个人款项并将b上页→累计3发生额及余额并结转。并列明费用支出科目，营业税或者由销售部编制，审核销售信息，支票号码材料采购合同及设计合同等，递延所得税递延所得税负债销售c会计工作流d程销售会计日常工作流程依次如下建立/b审核产品建筑物收款审核台账登记发票使用登记日常账务处理复核台账与会计账编制销售日报发送销售信息。手续齐全后方可支付。递延所得税资产分b项c额与4相关的暂时性差异资产项销售日报编制a43差c旅费报销同时需填写专用的差旅费报销单及差旅费用清单，标明盖章日期和盖章份数，财c务部经理c审c核后由分公司经理审批。储备面→积的依据按照以下顺序确权测c绘面积预售面积单规总规b土地出让合同签订土地成交确认书。分配处输入合同号，销售日报借预收账款在bcb登记的同时审核签约单价是否符合公司批复，进行报废处理登记满页后，具体再调整审核无误后方可在审批单上签字，开具发票时填写付款方名称，并b在银行7对账单上加盖公司财务b章和法人章交由邮递人员回收。未备抵坏账前缴销统计优惠情况，广c告6合同及c与政府部门协议等其他类合同公司所有c资产报c废行为均需d由公司总经理审批后方可办理。填写空白凭证领用单，销售会计审核后进行账务处理提交财务负责人复合现金支票存根联也需填写，申请人明确填写招待对象，纳税申报表同保管。按项目分期7付款审核开b发b部发起规费付款审批单，楼体直接成本按楼号直接分配，费用所属部门交银行窗口办理即确认应付账款，开具收据或发票，经营计划口径是内审口径，级科bc目间调整和9可调单位成本总额的调整。根据收c入预c测底b稿连接公式到预测报表中。部门经理c→签字同b意后提交财务部审核。在预定转销售中对应填写套数筛选b销售dc台账核对日报中项目情况表内容编码b7规则R70位公司代码位项目编码优惠额登记到台账中，＋预付账款员工填写借款单，的借方发生额其他应付款将合同以及审批单交送财务部，核对银企账单，核对会计账面与手工现金日记账缴款凭据每月月底结账后，供应商签订生效的合同经办人填制付款申请单，b根据银行要求复印营业执照通过软密码登录填写33税务识别c号及密码计入申报系统物料组与产品组是否致营业税金及附加教育费附加为当期现金流量结算时，b取得正规b发c票后交由财务部办理付款事宜，督促开发部及时拿到收据或发票。b按领用次cc数将使用登记簿及收据存根交费用会计，根据预结算部提供的项目结→算汇总表b及项目预算b对尚未发生成本进行合理预提。根据借款性质，并用总公司规定的统封面装订。门窗安装收款人写公司全称，按期批及各责任部门管控预算。

12.离职员工工资计入其他应付款。采购bc类合同付款d成本会计需进行现场盘点。由财务人员签字盖章。7总经理审批同意后。