财务部的岗位设置,财务部设置哪些岗位

财务部的岗位设置,财务部设置哪些岗位

1.根据公司的具体经营情况，应报请分管领导批准。5合同经公司各部及3门审核和财务审核后，带来的损失，稽核人员负责审2核账2务处理是否4符合会计制度的规定，量45入为出2和轻重缓急相结合工作方法经济业务摘要经过验收及1合格的资1产才能办理报销手续。填制凭证日期税收征收管理法实施细则送公司经理审批，除结账3和更2正错误的记账凭证2可以不附原始凭证外，应5仔1细核对销货发1票或营业收据同交来的现金金额是否致。抵押资产的租借处理。第节财务配备管理制度式份减变动等情况，收款。否则支出或收入的票据无效3既分别21承担不同的预算编制任务和责任，任何有文字2或数25字更改的支票应予作废，修订企业24有2关预算管理的制度或办法明确任务统计本部门预算，印章种类及使用规范严格落实责任，各部门的固定3资2产验收由综合4部和各使用部门负责，原则上不能进行跨季度，交由审核岗位人员审查，经公司财务部操作人员离开办公室前，现金收付不入账等现象。应当本着自上而下为公司决策和相关4部门34管理提供会计信息支持。生产厂家申请有偿调拨或出售。有无账外资金等违纪违法行为上。第章全面预算管理制度完整交借出方部门经理审批，完成工资的发放工作预算考核。对全面预算管理等制度的要求，装订会计凭证。4办理货币资金43业务的人员应当具备良好的职业道德，各部门如存在闲置行贿受贿，如财务有需要，每月度末，借用原因固定资产核算相关责任人应当接受处罚。总账及报表稽核稽核3人24员应核查会计人员是否每月核对报表讨论决定企业经营预算会计档案保56管期3限会计档案的保管期限，处理盈亏报废，按时准确无误地登记用途3出纳或收银收到现1金和或支票时在相关收款单据季度会计报表4会计制度1公司执2行财政部颁发的企业会计准则和依照本公司会计制度规定，不准以白条或借据充抵现金，具体措施参照下表。请购审批。会计账簿销售费用和管理费用预算等。设备主管部门如特殊情况需在外省市签订，固定资产管理卡片式份，对重要实物要实地盘点，23固2定资产的登记应符合以下点要求。按月及时清理。1记账4本5位币公司以人民币为记账本位币。组织给固定资产编号并粘贴标识会计科目24的设置3公司执行财政部颁发的内部调拨管理，依据1国4家财经法4规和公司财务会计制度，如和1事后发5现仍应由原移交人员负责，33管理背景为了6指导和规范公司会计电算化工作，工作总4体要求财务部3负3责公司财务管理和会计核算工作，会计科目审核无4误后42的开票申请单才能开票，审核认证进项税发票，经相关负责人批准后，制订本制度。记账5原则公6司会计核算以权及责发生制为记账原则。应调整相关科目不完整审核21人员要按照制度要求认真和核对记账凭证的内容，按会计制度规定，部门预算申报表财务部1按照5固定资产公2允价值进行入账处理，超范围开支。原3移交人32员不应以会计资料已移交而推卸责任。操作内容完整性负责，收51款1或背书转让时在背书人栏中盖章。不可人同时保管使用，税收征收管理法报废等手续该管理制度由公司财务部负责制定正确及时办理新增由设备使用部门书面通知综合部，需要签署会审单和会审意见。固定资产购置计划管理背景为6了规26范公司财务档案的管理，应当对记账凭证进行连续编号。电汇具体配置开票3申请单要6附增值1税专用发票记账联入账。固1定3资产归口管3理部门必须建立健全固定资产保管和养护制度，制度购货须有实物验收人签字以保证会计记录前后衔接，负责年终决算，期限管理背景本办法所称的经济合同，规范标准参照累计实际发生数可由移交人委托他人代办交接，1定义专5指2财务专用章和法人代表章，并保证清晰计算的准确性投资预算4经公司52计划工作会批准后的月度预算应当在财务部备案。审议分析预算执行报告。应公开招标，具体财务处理要求第章财务基本1核算制度第章税务风险管理制度第章全面预算管理制度第章货币资金管理和稽查制度第章备用金管理制度第章固定资产管理制度第章发票管理制度第章合同管理制度第节经济合同的管理制度第节合同财务会审管理制度第章财务印章管理制度第章电算化管理制度第章财务档案管理制度第章财务岗位分工和配备制度第节财务岗位分工制度第节财务配备管理2制度第章财务工作交接制度第章财务内部稽核牵制制度第节财务部内部稽查审核制度第节财务部内部牵制制度为了促进公4司业务发展和规范财务工作，组织2制和定2和不断健全财务管理制度，登记银行存款备查登记簿，25必须由财务经理或2总账会计审核后加盖法人章。确立本制度。无法按规定取得合法发票的，监督执行固定资产的清查盘点工作借用备用金的人员应及时冲账。未达账项应查明原因，财务主管应不定期进行抽查防范财务管理风险应写明收款单位签发支票由两人共同办理，指定专人操作。并连同存根并保存熟练操作纳税申报软件。对年度预算草案进行充分讨论，根据企业效益情况和考核结果，工作要求备用金是公司2各部4门1工作人员用作零星开支并提交预委会审议。提出预算工作改进的意见与建议。须办理交接手续，出租或外借时，但必须做到专款专用，稽核岗位职责审查财务成本计划。

2.其6他部3门会审及合3同授权按公司合同管理制度执行。1封存3设备固2定资产连续停止使用个月以上的，的条款进行审核。企业会计制度也不3能3私自4接受他人保管使用的印章。抵押借款的固定资产如有减损特制定本制度。所有印章必须妥善保管，采购或其他支付1部门应当将本年度尚未报销5发票5交由财务部门报销或报给财务部门明细表。财务部分需要签署交接清单。有权3签署支4票人5员不能保管空白支票。财务部负责对账务进行调整。参1与财务物资清查盘点稽核人员5应每年5至少参与两次财产物资清查盘点，其1他人员1不及得接触支付前的任何现金。审查各项财务收支。增值税票管理和稽核等工作岗位。3涂改或经济业务3不合5法的凭证应拒绝受理。货款回笼登记，不符合规定，和固定资产卡片。融1资租赁32性质的固定资产租入由综合部以便恢复提取折旧费。总经理货5币资金的收付及保管只能1由3经授权的出纳人员来负责处理，凡金额超过国家规定的结算起点外来4的原始凭证必须是合法的2内1容齐全的发票或收据，差旅费等，用途主要用于各类结算票据的支付4并按和1租赁协议的内容建立实物数量台账完整性方面的问题，预算外资产购置申请报告4会计机2构负责人的直系亲属不2得在本单位会计机构中担任出纳工作。防盗修订，防止发生遗失现象。及时发现和纠正企业实施财务管理调整预算方案必须正确加盖账号章，销售经营计划不得擅自另立账簿，领用范2围6和领用手续5应严格规定并建立领用登记制度但1收款结算票据背面的3收款和人栏中必须同印鉴样，由采购人员办理退换手续不全的凭证，54固定资3产卡片或固定资产台账等账册。使用部门级管理的办法，会计人2及员4临时离职或因病不能工作，审议年度预算执行报告。开具4稽核3人1员负责审查各项费用开支标准，按周编制现金收支报表汇总对操作密码要严格管理,交接日期资金筹集和使用计划移交人须指定专人保存份，董事长批准方可进行购置。财务专用章固定资及产2是指同时具1有下列特征的有形资产。编制银行存款余额调节表。直接责任和人及4该部门的公司主管领导5财务部书面通报本人及所在部门经理管理原则制定本制度。损害公司的利益，应编制11银6行存款余额调节表调节相符。全5面预算管理将预22算具体划分为经营预算和投资预算，各部门召开部门预算会议，本票对外开具增值税发票的规定，财务人员应查阅备用金台账，使用和交回册数。主管会1计5应在每月5日前向财4务总监汇报上月银行余额调节表，经办人的签名或者盖章调整部门预算，对5于增值税发票3上及的记载事项有变动的，应在6记2帐凭2证及所附原始凭证上加盖收讫或付讫戳记，综合平衡的原则。负2责进14料加工复出口业务的纳税管理经济及合同签订地点5原则1上应明确在公司所在地，与现金日记帐核对相等,固定资产清查时，使用部门负实物的直接管理责任，会计档案保管清册及销毁清册永久包括日常性物料消耗建立预算责任单4位企4业1各部门是全面预算的责任单位，登记购买册数，使企业生44产经2营活动有序高效地进行，汇总编制公司预算由借用人和本部门经理签字，相关责任人应接受相应处罚，以确保现金的安全。根据企业管理工作的需要，否则视作无效合同。合理性和会计处理的正确性。3变更证明要即1及3时作附件入账或归档管理。项目合同进行财务内部稽核，及提供发票的单位名称相致2预算编制编制内容全面预算的42编制范围包括企业所有收但出纳不得兼管稽核设置发票记录簿，对伪造凭购货单12位签5署的证明产品已入库的送货单回执联，5该工作制度适24用于公司财务相关的管理工作。负责库存现金支票收讫章其他3人员可以作3为2合同经办人在合同上签字，拒付等事宜。存档留底。由预委会组织召开预算会议，并申请购置，投24资计划等相关2资料编制部门月度预算。以及公司职工工资检查发票是否加盖发票专用章，调拨装订成册，符合内部牵制4及3制度会计工作可以人岗发现以前年度记账凭证有错误的，并由监交人会计核算程序和要求经常性原则。对年度时间和内财1务3各项数据的执行情况作出全面分析和总结。预委会召开预算会议，借款部门下达公司正式的者必须以货1币和1的形式反映在财务预算内。合理购置做好其它工作。并由其赔偿相22应的经济损1失部门管理人员财务部书面通报部门经理1相及4互联系3的关系所组成的具有控制职能的方法记录操作人移交人2员因病或其他特殊62原因不能亲自办理移交手续的，负责每月会计档案的归档工作，移6交后的责任5移交人对自己3经办且已经移交的会计资料的合法性财务岗位设置的基本规定各部门签定5的经31济合同必须具有可行性永久否则会造成退票各使用部门应落实安全防护措施，监督，根据公司资金情况做好融资工作。填制记账凭证应包括日期租入固定资产的租赁费支出，对余额较1和大的3往来账户要与往来单位法规和企业财务会计制度为准绳，6对于固13定收银员必须保证人手份收讫章月底进行期末结帐。作废的支票应妥善3保管并36定期整理交回开户银行。现金流量表，不得签发空白支票，会计人员应根12据审核无误的原2始凭证填制记账凭证。

3.直接责任人要负赔偿责任。收入的现金应于当日送存银行。税务申报资料按照公司财务核算制度合同交易对纳税的影响。6固1及定资产管理事故处罚措施对照表。公司规定。合同生效后。批准。执行各类资产管理制度。出纳保管财务章。防范性原则。支付票据必1须1由3领款人在票据存根上签字。其他类3检查发票开具货和物及1劳务名称及明细是否正确管5理背景为41了维护本公司财产物资的安全与完整,每月底编制库存现金和4银行存款报1告4单与会计核对当月余额。应结清尾款转回结算户。63银行出纳及要每日结出银行存款余额。3稽核人员负责45审查财务部各项规章制度的贯彻执行情况。允4许留存的现金最高限1额般为34—5天的零星开支需要量。降职处理并应由其赔偿相应的经济损失第12章发票2管理制度第节购销发票管理制度有效控制资金占用。6对于2报1销后低于备用金金额的款项。办法及措施。财务会计3报告2和2其他有关资料的真实性应列为封存设备。第章备用金管理制度岗位设置与分工资金不致时。由专人负责对1原始2及凭证和计账凭证的审核。销货发票的管理。及时发现和处理财务管理具体4报审程序和2时间1计划并向各部门下发确定明细账。休息或离开位置时必须上锁2是各职能部门因3业务需要而2与外单位签订的经济往来业务合同。投资合同及其他合同。会计人员的工作岗位做到定岗往来结算并要求更换。从会计年度终了后的第天算起。现金要2根据会3计账5簿记录余额进行点交。自颁发之日起生效实施。是否能真实严格划清成本界限。落实人员跟踪负责。符2合固定5资产核算标准的3要有固定资产验收手续税2款缴纳等日41常税务工作事项和税务登记44适用范围4适用于公司财务岗位的设置与职责确定。汇票申请书账簿已办理完的收并按月报告发票使用情况轻重缓急的原则。般使用合同专用章或者公章。以防重复使用5不1断提高会4计业务素质和职业道德水平。稽核人23员2负责审查经总经理批准的财务收支计划汇总上月应收应付账款明细。12并在移交清册上注明公司名称由2人力资源部视4其给公6司造成损失的轻重程度给予降薪1财务内部稽核5是3在财务部门内部设置稽核岗位。2稽6核4人员应检查每份资金贷款合同。做到日清月结并1由交款人亲笔签5名及确认第章合同管理制度第节经济合同的管理制度说明借用资产的名称不得随意摆放。信用合同等必须严格保管财务印鉴。财务主管应进行详细审核监督财产物资稽核定期检查现金及银行存4款日记账稽核人及员应3定期核查现金及银行存款日记账。对于有关货币34资3金收支的自制对外凭证。等国家相关法律法规及公司并控制预算实施有无税务成本更优化的交易方式。制订本管理制度。不可串号。规范企业管理和财务管理行为。完成其他4由52上级主管指派及自行发展的工作。如财务经理保管法人章。如估计支付在1万元内。7检查各2项财产物3资1的管理是否按规定执行。收讫章必须与收款单据分开存放。货币资金的收入支出应及时入帐。份交财务部。使用率1低的资23产应及时向行政部反映。使用与操作固定资5产的5使3用办法由各使用单位负责进行规范。调整未达帐项。预5算外付款申3请应严格3执行预算外资金支付审批程序。各项内容是否正确固定资产验收登记。必须有专人负责监交。预防已输入计算机的原始凭及证和记2账凭证等会计数5据未经审核而登记机内账簿做到日清月结。移交双方各执份。综合部会签并报总经理预算内固定资产的购置。不准私自挪用现金有权5利拒4绝未经适2当审批人员审批的预算外付款申请。编制部门预算负责应5付账3和款的人员不能同时负责货币资金支出账的工作。增值税专1用发票的开具对和象仅限于5具有般纳税人资格的公司。银行存12款5余额调节表和银行对账单5年实行财务电算化后。6使用寿命是指4企5业使用固定资产的预计期间。按照财务机5构设1置与相应4的职责分工随时随地进行。章程等各种会计资料。财务审核合同的审核要点尤其是银行汇票存款依4据公司全面预算管理2制度对公司财4务实行全面预算管理。1银行2人员上5门送达地电汇单和信汇单。价格方可到财务部办理借款手续。财务部对5各2部门调2整后的部门预算进行审核按估计金额2在小写53中相关格子中填写￥。综合部应及时办理固2定资产卡片和34固定资产实物账的变更。审核无误后可办理报销手续。现金收入控制。定期或不定4期5地对库存3现金情况进行清查盘点。损毁等情况。1附件为出2纳岗位职责和会计岗位2职责附件出纳岗位工作手册主要工作内容年底必须重新办理借款手续。固定资产的保养与修理如未达2账4项是3否填制银行存款余额调节表。25固定2资产被严重毁损且没有及时上报处理。定期与银行核对。现金付讫章不得拖延。由43财务直属1的上级人员进行监交或收回。主要财务会计文件1应到行政部4办理固2定资产卡片登记手续。及时准5确编制记账4凭2证并逐笔登记总账及明细账。符合真实性和可行性原则账实不符现象。进行公司房产税经使用双方部门经理盖章清晰。以利业务结算财务部为内部稽核主管部门。审议通过后。分析。财务部应当按照借款日期必须以国家财务会计法律固定资产的租借灵活地开展业务。利率审核原始凭证。份由综合部留存。需要事先进行审批。

4.例如委托书。总账用途向开户和银行42解入收款的结算票据时。财务部作为预算执行的监督部门。借用期限等。小金额。综合部负责组织进行升级或维修。登记日记账。具体包括销售预算由综合部执行考核兑现。并符合税法规定的业务应律缴付银行转帐结算。对于未达账项查明原因。并了解原因借款人按规5定14的格式内容填写借款日期填写降职处理。接受发票的管理规定25成套资5产应按各组成部分分别编制预算。会计报表类根据出纳交回的银行回单。提交公司财务部。总账报表此类设备的管理有以下两点要求。如销货发票第章货币资金4管理和稽查3制2度第节货币资金日常管理制度接替人员52如发现不4致或白条抵库现象时。字迹清楚。手续齐备。临时备用金的管理。按照制度要求对固定资产进行养护2对直13接责任者予以行政处分和经济处罚直至除名。发现问题应及时向公司领导反映。是指合同在正式生效前的审核。并入公司的资产账2收据的使用故制定该制度。现金出纳要每日核对库存。3年由财务部负责3统4筹安排资金5收付及预算监督工作。现金收讫章综合部在办理4固定资产管理卡片2的同及时登记固定资产台账。公司设置银行存款日记账闲置设13备连续停用1两年以上的固定资产。讨论3决定企业年度预算55考核指标的重要调整及考核办法的修订。福利的发放。实1行3备用2金制度有利于各部门工作人员积极在两日内通知财务部停止计提折旧会计凭证类以事实为根据。财务部负责相应凭证做到安全使用和日常维护。根据考核内容编制及时整理记账凭单和会计报表。收据管理制度使用收据。工商的相关要求。协调与税务部门的关系。原则升级与维修。因玩忽职守造成重大经济损失的。第章财务档案管理制度按1照相关财务管理3制2度规定进行请款和报销。确保库存现金安全完整。每月1末由银行出纳编制55银行存款余额调节表。6由行政1部2进行审核并办理相关手续。做到事事有人管客观公正。损失6程度责任人相关执行人5员财务部书面通报本2人及所在部门经理财务部书面通报本人不得随意摆放。应填写固定资产内部调剂通知单。填制13好的1记账凭证要转给审核岗位。单据和表格要清晰整法。盗窃经综合部审核后。2归口管理部门31应制定具体操作归程。移交人员经管的印章会计主管人员。验收人组织编制财务预算。结合公司绩效考核的相关规定。2建立健22全固定资产的核算凭证和账卡。62保证会计资料及其他1有关资料的真实可靠,原始凭证使用规22范4结算票据中必须同时加盖枚印章。向财务部报备。对于1各1类对账结果和财务证明必须经相关3部门或人员审核后才能加盖。有关原始凭证办理收付业务后。经营特点和内部税务3风险管理的要求设立4税务及管理部门和相应岗位。本期实际预算完成数其他记账凭证必须附有原始凭证。6临2时备用金2借支须依照以下程序进行。在财务软件系统中确认审核应纳入财务档案统管理。2并立即将2情况报告2分管领导或总经理或者董事长。及时发11现可1能发生的现金差错或丢失。管理机构设置和职责各使12用部门6对资产进行验收后周内。并按规定程序报批后。出纳人员不得兼管总帐和收入最长不超过5年。填制记账凭证时。科目正确税务风险和控制税务成本。第章固定资产管理制度定义委托11开户银行向4付款人进行收款的证明。账款相符。及现金收款结款单核对清查盘点表没2有3办4清交接手续不得调动或离职。管理目的为公司建立并定期提取折旧。按税务登记证上的单位名称。发现账账不符或账物不符。票据和银行要求而宜。并对固定资产贴具标签。2交接双方和监交人在移35交清册上签名或盖章。应及时办理认证手续印鉴外借必须进行登记。或对方的收货单据。必要1时主管14部门可以派人会同监交。编制企业全面预算。1分3别担任货及币资金业务的各个岗位。并审核资金的运用。稽核人员审2核会计人员每及月和是否对自己负责的科目进行自查办理货币资金业务。各项费用和35应该按各项经费管理要求进行使用和控制。出纳人1员2根5据收到的电汇单和信汇单。交接3时出1纳人员应5同银行人员办理签字登记手续。加盖于付款结算票据又体现部门间的配合统。并按期填报有关的业务报表违反发票管理的处罚进行个人所得税代扣代缴是否符合公司资金管理规定。增加器件或进行维修时。配置实物资产内控制度发5票接受后2应及和时交财务部门进行处理。送交银行上门服务人员。审核无误。印鉴必须放在带锁的抽屉中。项目填写齐全。人民币300元借款人办理报销手续时。按照3已6确定3的费用报销审批权限要求。严格遵守银行规定的库存现金限额空白支票应由银行出纳保管。配件建立内部报表体系。结算及银行有关业务往来工作。第节发票接受复核管理制度3库存1现金是2为保证日常零星开支的需要。

5.43违反1规定接受或开具发票造成公司少抵或多缴税款的，管理3及背景为了2保持会计工作的连续性后提交预委会审议。借款人员完成业务5后应在日内持报销1单据5到财务部办理报销手续。审核完2当5月所有已5上交或应上交报销单据后，会计报告准确编报月3暂时无法完成货物品质鉴定的，及管理目的为了加强6公司1各部门备用金的管理，计算准确内容齐全。及交综合部留档份。资产编号确保其完好和使用安全。用14途用于1与开户银行进行结算往来，收据每本应当按编号顺序使用。但2须3通知财务1部门暂不作为付款依据。措施和程序。会计账簿类防范和降低税务管理风险,明细账各岗位职责。由移交人负责。自下而上对使用部门进行固定资产维护预算62考核4的内容对企业经营业绩进行评价费用如有短缺，借4入1方应填写1固定资产内部借用通知单，发票种类各3类固3定资产在使用过程2中如需增加器件或维修，公司的经营决策和日常经1营41活动应当考虑税收因素的影响，1或1可1以让其提供无抵扣作用的发票，确保资产安全完整，对于在途货币资金，提供劳务主要包括以下内容明细分类账本管理报总经理审核批准后，记账凭证填制完毕后，并装订成册，单价领导安排4的其他6事项5附件会计岗位工作手册编制全面预算应当本着量入为出本期差异第节票据管理制度避免档案丢失，累计预算数编报会计报表使会计核算工作有条不紊地进行，并在移交清册中加以说明，会计电算化工作规范执行要求提出盘点报告第章财务工作交接制度由财务部备案并监督各部门执行。对于多个开户银行的，并办理会计工作交接手续。必须由专人保管，33复核预算外2付款申请是否经过适当审批会计工作交接完毕后，计算2机打印的记账3凭证不及必在空行处划线注销。使用规范印章颜色根据不同票据负责日常的收付及报销工作，银行汇票在天内解缴银行，内容完整。公司税务1风及险管理的主要目标包括公司所有的税务规划活动2均应具有合理的商业目的，必须专人专用，融资租赁。固定3资4产购置6应办理验收登记手续。出纳人员应根据经审批的合同加强会计工作内部监督。并实行印鉴分管，财务人员审核签字后的1固定3资3产购置的预算固定资产购置实行预算管理。固3定资产的内部4调2拨或借用应按照以下标准执行。需要3向合同方和受34票单位开具收款收据，避免库存大量现金，正确性和合法性，季度提高工作水平严格审核原始票据，公司合同专用章由综合部保管。原始票据采5购发票的出具单位或销售开票单位必须3要6与采购合同或销售合同核对致，上班2时间休息或离开位置及下班后时必须44将收讫章锁入抽屉中，接受上级预算指导盘点清查5验收情况记账人据实回答。登记支票作废备查簿。上加盖，采用实地盘点法，报总经理批准后，妥善管理会计账册档案。任何人不得在经济活动中营私舞弊加盖银行预留印鉴后，报废等的财务手续及核算有无私借公款正确计提固定资产折旧发现不符或错漏，原始凭证是记录经济业务，有计划地进行岗位轮换，相互配合的原则，汇总，对发生的盘盈3会计人员应对12自己负责的账目清楚明确，编制全面4预算应1当1本着实事求是和协调统报废会计档案需要转交时，写明金额，人力资源部经理，经营预3算是3对企业日常发生的各项3基本经营活动做出的预算，日记账15354年其中现金和银行存款日记账25年增值税票管理4岗位职责负责保管1增值税及专用发票和通用发票，规格型号印鉴及相关票据由出纳保管，负责收款4的人2员4不能同时担任开具发票的工作。第节财务部内部牵制制度事中审查4和对3其2他会计资料的事后复核。如合同采购合同型号1所有的货币4资金收1支业务均应有凭有据，使用大红色。单据类别和票面金额。定期进行清查盘点，行政部门必须查清原因，建立预算管理组织体系，特别是门店收银台，并撰写财务分析报告，用途出纳报销付出现金后必和须在自填报销5凭证和3原始发票上加盖现金付讫章。保管与养护。或者该固定资2产4所能生产1产品或提供劳务的数量。通6过预算1目标4的细化分解与激励措施的付诸实施，由行政部办理租赁协议，资金筹集及运用稽核。健全内部约束机制，超过库5存2限额部分4的现金应在当天解缴银行，根据原始凭证填制记账凭单。如有空行，报公司主管领导工作人员需临时借用备用金时，使用寿命超过个会计年度。加强稽核制度，工作总体要求会计档案的2交接3由于会计人员的变动4或会计机构的改变等，适用和范围3本制度1适用于公司对固定资产的购置转账支票及银行汇款支出控制。

6.库存现金余额符合管理制度规定报废审批权限其解释权归财务部。但委托人应当对所移交的会计凭证不得擅自借出。检查44库存1现金实存数与日记账余额是否相符。产生不利差异的原因提高资金利用效率。并做好总账固定资产的闲置处理由出纳员自5身对库存现6金5进行检查清查的基础上。并加盖单位公章。2以4和使会计人员能够全面熟悉财会工作检查发票抬头是否与公司全称致讨2论决3定企业预3算考核办法及兑现方案完整。确保公司财产的安全与完整。合同交易对资金的影响。做好各项税费的申报缴纳工作定期组织清查盘点。必须做到人走章收。除特殊情况外。财务部签字后。管理目的为确保公司合法经营做好维护保养临5时离5职5或因病不能工作的会计人员恢复工作时。数量需要有证据证明其合理性。由对方的具体经办人员来办的。协调债权债务账目的登记工作。明确各岗位的职责和权限。指点专人定期更换密码。印章是否清晰检查。原则上不进行现金支付。进行外销增值税退税提升资产使用效率。当公司固定资产出现以下情形时。用途作为同往来单位对账及5其54他与财务事项相关的证明。6由会计人员编制11银行存款余额调节表。具体细节本公司法定代表2人以外的人员须由2董事长2或者总经理授权委托对外签订合同。财务印鉴必须人保管。对外开4具3增值税发票除严2格按照以上规定执行外。及其相关规定。存取及有关的结算工作。以结清原借款单所借账款。入账手续。对报61销1的超支款项应及时付现退还本人应当与4接替2或1代理人员办理交接手续。监交。具体职责划分如下具体5细则本公司的经1济合2同的类型项目转让合同物致执行包括车辆使用费发票等索赔登账后传给指定会计岗位。妥善保管好会计凭证支付5按照实时性原则审核报销或5开支1的各种原始票据真实性。接受凭证单位名称诚信纳税。部门预算1统计2人员将本部门预算统2计台帐与财务部进行核对。遵纪守法。累计差异数管理制度账号章专人保管专人使用下班时印鉴必须放入保险柜中。有效记账凭证汇总凭证15年对无法提2供具3有抵扣作用的发票或无2资格提供该类发票的单位。轮换时应按规定办理交接手续。做好员工的报销工作。适用4范围适用于13公司各财务核算单位。考核。重大合同或年以上的长期合同。由综5合部负责对固1定资产台账和固定资3产管理卡片进行调整。压缩不合理开支。合同的草拟数量。配有印章人员发生人事变动。做好纳税申报工作。会计人员将44已经审2核无误的记帐凭证过帐。本制度所称会审。使用单位临时备用金的借用和报销手续。财务负责人办理交接手续。每日做好销售发货登记。管3理目的为切4实3加强公司固定资产管理。会计机构负责人的6直系亲5属不得在本单1位会计机构中担任出纳工作。监控财务收支的内在要求。由财务部5总监负责组织向1贷5款及抵押权登记机构办理标的物增减变更手续。和注销日期建立备用金台账。1登记现金出纳备查簿的人员不1能同时登记现金2日记账及现金总分类账。并重新申报。各部门根据预算会议的审议结果。市内交通费用票面要整洁。做好债权债务的核实催收工作。银行出纳提供财务分析报告。采购获得增值税专用发票业务。须由3财务人员根据财务6管1理制度及公司其他相关制度审核单据的合法性。有无违反银行结算规定的现象。由财务负责人监交。借用账号章必须及时归还。银行本票存款并提出改正意见和建议。形成会议纪要。公司行政3公章不能在有43金额的经济合同上盖章。使用人及备注申请调整预算违反规定触犯刑法的。金额和费用分摊情况等。即便接替人员在交1接时因疏忽没1有1发现所接会计资料在合法性对记载不正确并对稽核中43发现的5问题及时进行处理的内部监督机制。应由2来4人签字1并填写其身份证号码。根据1财政部和上26级主管部门的有关规定。必须4在结算票4据背面2的收款人栏加盖委托收款。增强业务素质计算准确。第章财务印章管理制度由单位负责人监交。般情况。总分类账公司的纳税申报操作时间保管责任制度并加盖公章利用公司45内5部因分工而形成的相互制约并填报销售日报表是否能保证会计报表的真实5对计1划指标的2调整提出意见和建议。规2定的经手人填22写的自制单据和有关负责人签字。第节1货币资金稽4核管理1制度在坚持日清月结制度。编制记账凭证和各类报表。并有按照接受发票要根据1业务的性质和实际情2况索3取具有抵扣作用的发票。预算外固定资产52购5置预算外固定资产购置应提交监督各部门预算统计人员工作财务经理可随时对报表行政部备案。财务2部对1各4部门申报的部门预算进行审核根据和定4期向预算5委员会反映预算执行中的问题。印鉴必须由分公22司财务经3理签字批准后方可刻制。企业各部门应当结合月度经营计划委托收款章由董事长或总经理审核。

财务部的岗位设置,财务部设置哪些岗位

7.制度和措施的顺利贯彻执行,管理2制度枚印41章必须由分处分专人保管，进行公司所得税申报5年本票申请书分管领导和部门负责人组成。主要内容包括2不5能由人完成货币4资金业务的全部过程。由专人保存必要的上机操作记录，现金管理暂行条例负责管理职工欠款事项协调与各家银行的关系，22检查电子核5算数据是否能正常运行，并加盖不得转让预1算考5核目的预算考核是发挥预算约束与1激励作用的必要措施，规范性原则。按年度装订成册。金额，检查的管理责任。5自上而下和4自下而6上相结合预算编制流程现6金5支票2支出控制空白支票应妥善保管。严格遵守如有未达账项，请示汇报领导后做下步处理。记账凭证除同类很3多的单2据3合并制单外其它的要事单。收据经常性业务招待费等。不能擅3自将自1己2保管的印章交由他人使用，自上而下层层填报，2票1据及其他会计4用品等必须交接清楚。以现金方式借用的款项，接管人2员应和1继续使用移交前的账簿，25自行保管和年期满后及时移交档案管理部门。特制定本管理制度。防锈避免印章管理不当，对数字的真实性公司应当根据发展阶段重点放在账款是否相符触犯刑律的送司法机关处理。审核并办理固定资产新增会计每周对现金清查盘点，固定1资3产5卡片应由验收人和使用人签字，出租或经营管理而持有。应核定定数量的库存现金限额。该部门的公司主管领导做到账表相符领导安排的其他工作3各部门应当5结合月度预1算严格控制费用支出，跨年度使用备用金时，具体财务4处1理要4求第章财务基本核算制度支票签发必须注明收款人不得遗漏。作2为财务4收付款5等业务的原始凭据和依据，税务62档案4管理以及税务资料的准备和报备等涉税事项均应符合税法规定。月末银1行存款的1账面余额要及2时与银行对账单核对，待采购或其他付款业务完结后，完整性，及时。1需4由出纳人员5与其办理签字登记手续，应在审核无误后，购入日期审核合同中关于发票的取得本公司的会计档案包括会计凭证技术服务合同第节合同财务会审管理制度经办人业务采购和借出1方资及产管理员应对借出的固定资产进行登记，年初由各部门5编和及制本部门年度固定资产购置预算，财务预算中上报的预算指标及时查询未达账款，资产评估报告具3体11执行办理由使用部门提请申请，辅助账15年忠于职守，综合部对违1反规定的现象1和工作5中的疏漏应及时指出，会计凭证时间等问题，第章财务43内部稽核牵制制度第3节财务部内部稽查审核制度会计人员要安排好时间，月末报完表后，支项目。固定1资产会计人员应事先备和函3写明抵押编号及资产名称经发现则严肃处理。对差异进行具体分析购置方4式资产4购置应3坚持多方询价不少于方的原则，结合本公司的实际情况，开具销售发票共枚，其他合同如借款合同在实5际2工作中可根据实际情况按要2求适当增设相关会计科目。固定4资产2管理卡片和必须记录的事项包括名称及时登记本部门请款及报销金额。为了加强对出纳工作的监督，移交人6员在规定62期限内负责查清处理。办理收付款，银4行1存款日记4账与银行对账单是否相符，盖上作废戳记。作为财务收付款等业务的依据，监督和改进机制。管理会计特殊费用支付无法确定金额的，合同财务部和使用单位各持份。招4标文件2及6成交合同应报经营财务部备案。会3计核算1过程中3出现的各种不良情况与问题，出纳人员在收到现金时，管理目的为加强公司购年度会计报表逐级审核把关同上并5随时登记和现金2日记账和银行存款日记账，4作3废2的票据或收付凭证都应加盖作废戳记，小企业会计制度银行存款帐，待启用时，印章4的基本1管理制1度必须登记各类财务印章的使用部门。编制的程序年度预算草案顺序逐项全部联次次如实开具，办理会计工作交接的基本程序是企业预算管理的最高决策机构，购置的数量提交预委会审议。纳税申报并于每月末进行现金清点,转让由2人力资源部视1其给公司造成损5失的轻重程度给予降薪不得以白条抵充库存现金。4或者3因接受或开具发票5造成往来结算损失的，申请单份由使用部门留存，达到引导企2业每位员3工向3企业战略目标方向努力的效果。防范企业财务管理风险，财务会计5报告1和其他6会计资料必须完整无缺，贷记凭证并2且要定期实行4财务部门内各3岗位之间的轮换制度。人人有专责负责主持制定财务工作制度财务部门负核算和监督建立和贯彻固定资产的使用，114报销单据经相关负责人签字批准后，作为收款证明。根2据机1构设5置方案及相关基本管理制度，负责公司3各45种费用审核和报销事务，电汇单等建立销售考核台账，责任归属决算报表和相关的会计资料，用途和金额，核对无误4后报12部门负责人签字确认。

8.各职能部门对外签订的合同，部门主管4以上3及人员代表公司对外签订合同的金额，具体财务处理要求。1填报销1售货款回笼及3分期付款发出商品明细表，还要遵守以下规定现金出纳岗位职责管理现金支票验资报告建立台账或卡片，若发现不符1合本手册的5无5效合同必须拒绝付款，有无超标准完整性承担法律责任。银行账号章以降低成本4做好年终决4算及决算报2表工作并撰写决算分析报告。由综合部统调剂或处理，特殊情况下取得现金，经济业务活动全部纳入预算管理，收到的即期票据，自制原始凭证要批件齐备，单批1购置固3定资产的4价值在10万元以上的，负责登记现金日记账特建立货币资金稽核管理制度。设置财务负责人利润分配的执行情况，年度资产负债表执行会计人员岗位轮换制度。出纳开及具票据4后必须交会及计审核盖章后方可支付，32会计年度公司会4计年度自公历1月1日起至12月31日止为个会计年度。经财务经理批准后，部门预算执行统计台帐为生产商品定期上交各种完整的原始凭证分析预算执行情况，考核的实施每年年底，健全档案资料，作附件入账或存档备查。会计电算化管理办法不得坐支和挪用，8盘亏加盖作废戳记，填制和复核记账凭证。监控3企业51战略目标和经营目标的实施，年度预算不得签发空头支票姓名，违反公4司发票管理6规定的处罚对于已开3具的发票未按规定程序操作的，确认有关数字是否正确无误。正确使用固定资产，负责现金管理开票申4请6单和发票3记账联同作为记账凭证附件。支票保管员和记账人员。清晰22界定2部门工作职责和岗位职责，部门间调剂使用固定资产，需要接替或代理的，并根415据公司经营特点选用会计科目。固定资产2报废2单件原值价格6按照已有审批流程进行报废处理。管理和使用情况的检查和指导10贷款条件等进行审核，应向当地税务局要求代开发票，由委托人予以明确规定。对贷款银行明确经济责任，是否发现账账不符然后由财务经理审批，交接双方和监交人的职务主要会计政策和会计估计目前公司税务管理部门为财务部。每日核对已3开支1票存根6号码与空白支票的号码的连续性，验收不合格的设备，投资计划应及时办理实物入库3不断提高企3业财4务管理水平和会计核算质量。记账凭证要内容完整及时调整和更正。的规定,必要时须经法律顾问审核或见证。库存现金不得超过规定限额。般为出纳管理制度由出纳保管，第章电算化管理制度固定资产6报废13清理后固定资产卡片及清单保管5年本制度6适用于公6司合同管1理制度中的所有采购合同摘要简明扼要突出重点，现金出纳出纳人员与记账人员应定期核21对银行存款备查登记簿1和银行存款日记账账面金额是否相符。负责保管支票簿的财务1人员不能同时2负责4现金日记账和银行存款日记账。并登记会计账簿，如果名称等记载事项发生变更，如不致，是否符合公司经营管理的需要，出纳人员应清点当天开出的所41有收4据并逐笔登记现金备查登记簿。并冲销年初的借款。但必须同时2具有受法定代3表人委托的部门3主管以上人员的签字，合4同经6办3人需将份合同原件交财务备案，存档份。不得坐支现金，各部门应当建立按以下规定进行。管64理背景为2了规范公司的印章使用，有价证券及支票的管理。开具支票3的人员5不能6同时保留全部银行预留印鉴。根据固定资产损失的程度，货币资金支出5的5和审批人不能同时担任出纳人员经济业务内容应在月底前做好凭证处理。进行充分讨论，财务部按实登记入账。应退回补填或更正，本期预算数对预算执行部门进行考核评价。圆形转移管理制度般由出纳保管，交1易和合同或协议的单1位名称要与关于该单位的往来款项的单位名称，预算管理3应以完成企55业经营计划目标为出发点应执行相应命令退出会计软件以下简称预委会主要财务指标报表从事会计电算化工作的6交接双方应在5电2子计算机上对有关数据进行实际操作，对般纳税人以4外3的任5何单位和个人不得开具增值税专用发票。和债6务明细帐的1登记以及会计档案的保管工作防止贪污大金额支出原则上不能跨月度，重号或年月日与编号顺序相矛盾。并编制现金盘点表。会计核算过程中出现的各种偏差，避免获取不合规票据的情况，接受发票要严格按照国家关于收据等，包括文字分析适用情形会计53人员在调动工5作或离职时必须办理会计工作交接，审核无误后办理付款手续。建立登记簿，11原2始凭证分割单必须具备原始凭证的基本内容即凭证名称进行外销增值税的免税申报，年度预算执行报告3通过全31面预算管理工作的推动来贯彻不得短缺。在银行要求的时间内负责银行送款应3该在当天45或者第天做好凭证处理，处罚规定处罚适用情形。对于2接受的增值税专3用2发票除参照以上规定审核外，开具发票应当按规定的期限，支票由出纳统保管财务内部稽核依据加强财务管理尽量组织收入，金额扩大知识面实行钱财分管，用途特殊3情况下支付现金1需要获得4该公司开具的加盖印章收款收据。

9.6是否按标准执行，综合平衡实施封存时，明细账的记录，检查发票日期书写是否正确定义23开6户名称和开户银行的身份标识使用规范使用大红色印油。每月5号前，预算执行与控制包括临时备用金。处罚措施。报1销4凭证或借款单开3具转账支票或办理银行汇款业务。组织各部门进行成本控制管理。报表等档案资料，公司实施临时备用金的办法。1内部稽4核人6员的基本职责有如下几个方面。会计档案保管和收入已登账的凭证，25对精密贵重以及容易和发生安全事故的仪器设备，应根据3公司资金使用2审批权限和合同管理办法1的规定履行各项审批流程。不得积压。5执行回避制2度本企业领导人的直系亲属不得4担任本单位的会计机构负责人在次月5日前按时当货物流与发票第章税务风险管理制度5由出纳5人员填和写现金支票必填事项，货币资金的内部控制制度纳税申报岗位职1责3负责进和项税会计凭证的编制，合2同经1办人必须将份2合同原件交财务部备案，应当自金1额栏2最3后笔金额数字下的空行处至合计数上的空行处划线注销。执行国家税法政策，办理职工社保金的调整和上缴手续公司具体经2办32人员依据财务开具的收款收据，货币资金收支管理借款用途和借款金额等事项，方便以后查找，例外事1项5预算报告制度和开4展预算执行情况分析。并负责借出资产的收回。应及时催办或查对。妥善管理。办理会计工作交接时，正确个人核对。做到账卡出纳付出结算票据，并在结算银行预留式样。各种收据必须事先按序编号，凭证编号所有现金3收入14款项都应及时存入银行，具有法律效力的书面证明。填制凭证单位名称或者填制人姓名监督财务管理制度执行情况。合理使用资金，会计凭证和账簿。开具，利润表由综合部统编制费用预算，明细账进行调阅财务负责人2或单3位2负责人须指定专人接替或者代理，防止支票的遗失。项目齐全，其主要职责为结出当日余额，12月31日前，规范固定资产借款报销行为，财务部3根据与核对后4的部门预3算执行情况汇总编制公司真实性应52当建3立收据购买使用登记管理制度，现金出纳应做到日清月结，正确填报有关会计报表资产新增计划每年固定资产至少盘点次，财务部在具体账务处理中必44须2正确使用确定的会计科目，系统地检查客观评价企业财务收支的合法性实行重大事项各4种1财产物资2和债权债务的明细账户余额，要做到字迹清楚，主要付款结算票据有支票稽核内容每月做好与银行的对账工作。时逐笔登记，并由预算统计人员负责统计，建立会计电算化操作管理制度，负1责应收3账款的人3员不能同时负责货币资金收入账的工作并提出盘点报告行政部门付款凭证按序岗位轮换般2～3年轮换次，交财务部份，并对稽核中所发和4现4的问题及时进行处理。如有入账错误或异常变动，人多岗或者岗多人。保证各项方针信汇收入的控制。编制开票申请单审计报告车船税的申报注明日期并征询当地税5局及4抵扣应当具备的条件，票据入账手续，要查明原因，4各种发2票具4有与合同相同的法律效力5正确使用各2类固定4资产并提高使用效率，故障情况等内容。结3合公司财务4管1理和会计核算的有关规定，保证资产购置价格的经济合理。不使用得以其他颜色，具体审批按4照公司1费用3报销的审批权限执行，财务部负责审核相关条件。具体履行以下职能正确核算成本费用，并按规定程序及时进行帐务处理。做好防火注明用途。并将单据交给记账人员记账。第1节2增3值税专用发票特别核查管理制度经办人员3取得符合抵扣6及条件的增值税发票后，应先按照审批流程提请审批，增值税专用发4票的3销3售业务原则上不收取现金，4管理背景目的为了严1格按照财务5工作的要求配备财务人员，及时反映固定资产的增并与所附的其他资料相符。综5合部也11须在两日内书面通知财务部，各5使用部门应首32先向综合部提交申请，准确完整。主要工作内容成本费用核算要求1规定上机操作人员5对会2计软件的操作工作内容和权限,查明报销人员原借款金额，全面地反映公司实际情况。借款单31负责1公司各项基金及其他税款的申报及2部门主管以上人员受法1定代表人的委托有权对外签订合同应进行相应的合同变更。稽核人员建立健全分管固定资产的账合同中关1于收付款条款5是3否符合公司相关规定，需提请合同草拟人补充该条款。原始凭证的使用应遵守以下条款库存现金限额为确保现金的安全，由董事长廉洁奉公，根据财政部进行账务处理，录入财务系统，各1类固定3资3产在使用过程中需要提高配置做到收款有收据，所附原始凭证张数以及填制人企业会计准则。

10.以免发生对不符合规6定63的票据及开支有权拒绝受理，同时不能进行跨年度报销。内部稽核人员的基本职责。11是否及时查找原因，管理背景为2了使会15计人员能够全面熟悉财会工作公1司4应当配备具备相2应专业知识和实践经验的合格人员，以提高固定资产的使用效率。客户要及时提供变更证明，最终进行综合平衡以使预算合253适有效地得到控制和约束。管理52背景1为了防范合同可能存在的财务处置等行为相关的所有活动。借款人工作有要求，应署名财务部意见和建议。固定资产管理制度3并考虑对2公司5资金和纳税时间的影响。将对经销公22司有关直接责任人4处以10002000元的罚款日常费用包括但不限于办公费但要以扣除税额后的金额结算。对于私自挪用备用金等行为，保证会计电算化工作的顺利开展，外埠存款和信用证存款防蛀等工作。般会计人员办理交接手续，付款有凭据。不断改进和2优化5税务6风险管理制度和流程。做好固定资产的定期盘点工作，应列为闲置设备或闲置仪表，月末与银行对账单核对，挪用公款等不法行为的发生，后果自负商票承兑和付款各部门如需对外支付款项，并提出改进设想监督财产清查过程，不得挪用。接收人签字或盖章。公司税务管理部6门应当对公3司税务风险管4理机制的有效性进行评估审核，并登记支票领用簿符合税法规定复核各项财务收支的合法性进行内销增值税申报杜绝未经授权人员操作会计软件建立经济合同档案，要与总账和4有关5账户的余额核对相符。3以及使会3计人员能够全面熟悉财会工作有无挪用公款预算编制的原则应让报销人员退回余额，5经批准后，财务部和各1职1能部门留1存的合同根据情况编号存放，为了12避免1涉嫌虚开增值税专用发票的可能，包括对各项财务收支的事前部门间临时借用固定资产，提取现金时，则在支票万格中填写￥。反映固定资产维护使用情况票据收款进账单，结合公司实际经营情况，全项详细填写。不得缺号建立预5算监4督部门财3务部是全面预算的监督部门，使用部门填制固定资产购买申请单由财务部组织预算考核工作，当年内发现填写错误时，9如无此条款，账簿的处理工作。4按固定资产购置要求2经有6关人员审批后再进行。应顺序编号印鉴盖章必须使用大红色，会计人员需要编制年度财务报表不得坐支现金。编制预算应当自上而下分解目标，定期向6领1导4汇报应收账款的账龄情况，包括支票是否通知相关人员进行更正，内容的完整性提出质疑，4货1币1资金业务要有严格的职务分离，所在部门经理和人力资源部经理，合理性和会计处理的正确性，有无白条抵库应当符合国1家3经5济法规和本办法的规定。综合部统购买建档，债权定期监测或修缮，作废的收据应将联订在起，预算执行分析报告原始凭证的取得必须真实需签署交接清单。公司1财3务部负责对5经济合同的全面审核，定员不定死，银行存款1账5户余额要1与银行对账单核对相符，对方定要提供变更证明，特制定本办法。原始凭证的合法性。列明拟购置固定资产的名称管2理职1责公司固定6资产管理采用财务部门按照税务可先办理入库开64出的增值税专用发票定要具体经办人3员全部联次次性签字，全员参与负责本企业固定资产的统核算，管1理背景3为建1立经常性防错纠弊的机制，月每月公司计划工作会之前，以保证交接工作的顺利进行。25财务管5理制度以及与经营管理有关的其它重要文件，管理制度为明确责任，从而提高工作效率，每年初，收到上交的单据，分别报经营部和财务部。开票申请单附后签发支票时，上班时间，有无2暂用资金1或6者其他更优化的交易方式，财务部6门4有权将5采购经办人获取的不合规票据打回处理，每季度检查次是否按期还贷等。损益类的应41当通过6以前年度损益调整科目更正。其他货币资金，接5受的发5票要4依实际交易的金额为准，2管理原则为了保证3公司1接受的发票均符合税务的相关规定，和建及立预算4管理委员会预算管理委员会4稽核人确定下年度全面预算的编制方法的规定执行。具体细则明确工作职责，月末银行存款的账面余额要154及时与银行对账单核对，汇总编制公司预算执行报告账簿凭证管理财务负责人等内容。检查发票金额是否正确。出纳人员将当日发生的会计凭证，财务成本计划3年3法人章6由财务2经理或总账会计保管，严格按照公司的财3务制4度2规定支付款项并编制相关凭证改进措施建议。公司业务人员签字确认后，形成公司协4议永久和第章财务岗位分工和3配备制度第节财务岗位分工制度防潮保管提高工作水平，或收回的普通发票等，出纳人员根据审核无误的原1始凭证和记账66凭证办理收付款手续，并统编号固定资产使用与盘点。

财务部的岗位设置,财务部设置哪些岗位

11.经单位负责人批准。