商业养老保险是怎么回事？

说实话，商业养老保险实际上是一种个人积蓄机制，一般也成为个人养老金。其机制就是通过个人给自己积累养老金，通过保险公司的打理，能够形成有效的现金流。

保险公司也会根据人均预期寿命的规划，从个人缴纳的保险费中提取一部分钱，用来平衡提前去世人员缴纳的保险费差额。因此，看起来商业养老保险是不会亏本的。

但是如果个人强行退保，只能退还养老保单的现金价值，这时候就会亏本了。实际上，保险公司的养老保险是一种商业行为，保险公司会从个人缴纳的保费中提取保险代理人的佣金、公司的管理费用和合理的利润，保险公司是不会吃亏的。

社会保险是怎么回事？

社会保险，实际上是受到我国《社会保险法》、《劳动法》等法律保障的一项社会保障机制。国家规定了单位职工必须参加社会保险，灵活就业人员等群体可以自己选择参加是否参加养老保险和医疗保险。

社会保险的基金，是现收现支的专项专用基金，一般也会有一定的结余。比如说，根据人力资源和社会保障事业发展统计公报，2020年我国城镇职工基本养老保险基金总收入为44376亿元，总支出为51301亿元，累计结余为48317亿元。

社保基金的总收入，像养老保险基金收入主要包括四部分：参保人本人缴纳的社会保险费、用人单位缴纳的社会保险费、国家给予养老保险基金的补贴、养老保险基金的结余产生的利息，以及少量的其他收入。

实际上，用人单位为职工缴纳养老保险，职工本人承担缴费基数的8%，用人单位承担16%。职工本人缴纳的部分全部记入个人账户，形成养老保险个人账户的余额。每年相应的余额会按照国家规定计算利息，在退休时形成个人账户养老金按月领取。参保人去世以后，养老保险个人账户的余额可以继承。另外，参保人遗属还可以领取丧葬补助金和一次性抚恤金等待遇。综合来说，企业职工参保肯定是不会亏本的，一般来说他们领取的待遇要比自己的付出高得多。

灵活就业人员可就不是这样了。灵活就业人员自己承担全部的社会保险费，其中只有缴费基数的8%记入个人账户，剩余12%进入统筹账户。能够保本的只有个人账户部分。至于统筹账户部分，就要比较领取的丧葬补助金和一次性抚恤金，孰高孰低了。

丧葬补助金，是去世上年度两个月的所在省份的城镇人均可支配收入。

一次性抚恤金，主要跟缴费时间和领取养老金的时间相挂钩。缴费年限五年以下的，领取三个月城镇人均可支配收入；缴费年限5年以上10年以下，领取6个月；缴费年限10年以上15年以下，领取9个月。15年以上，每缴费超过一年增加一个月。超过30年的按30年计算，即最高24个月。

如果参保年限5年以内去世的，还要比较个人缴纳的部分。领取的丧葬抚恤待遇不能超过个人缴纳的部分，灵活就业人员仅仅相当于记入个人账户的部分。所以，灵活就业人员参保确实有可能吃亏。

但说实话，最低的亏本情况只有缴费5年以内、个人缴费基数的4%（也就是说个人缴费钱数的20%）。但说实话，根据我们的人均预期寿命，极大概率不会出现这样的情况。