应付福利费负数怎么调节(应付福利费负数会计分录应该怎样处)

员工工资负数钱交回财务怎么记账?

这个问题从账面上直接处理就可以了,分配工资费用时候,根据其用途,仍按照一般处理进行:

借:营业费用等

贷:应付工资

相应根据工资标准,按照总额提取相关福利费、工会经费等.然后冲账:

借:应付工资

贷:其他应收款

工资表上的负数其实和其他应收款余额相对应.另外你在做工资表时应该将应发工资和预付工资分清楚,作为冲账的依据.

相关案例分析:

问一:张三基本工资500、岗位工资500、全勤工资200、其他应发工资50这合计就是1250,还有公司为他承担的五险一金总共是601,并且他个人承担的保险合计是286,另外公司还给他考勤扣款是1017.54,最后一算他的工资表中的实发数是-53.54,他的这笔分录如何做?

答:计提时

借:管理(销售)费用--工资 232.46 (1250-1017.54=232.46)

贷:应付职工薪酬--工资232.46 (1250-1017.54=232.46)

发放时

借:应付职工薪酬--工资232.46

其他应收款--张三 53.54

贷:其他应收款--代付保险 286

问二:一个员工的工资为875元,扣款扣掉了他833元以及社保194元,结果他的工资为-125元,并且这125元不可能收回来了,那计提工资的分录应该怎么写呢,以及发放工资时分录应该怎么写呢?

答:按你所说他的工资应为902元.

计提 借:营业费用 902

贷:应付职工薪酬 902

扣款时 借:应付职工薪酬 833

贷:营业外收入 833

按你说法这194应该是公司替他付了

扣保险 借:应付职工薪酬 69

营业外支出 125

贷:其他应付款 194

交保险时 借:其他应付款 194

贷:银行存款 194