1
@木木* 问：教育培训学校的主收和主本怎么做分录？
答：主营业务收入在收到学校学费是入主营业务收入，
借 银行存款
贷 主营业务收入，应交税费
书本等用于教学的用品入主营业务成本，如果有进行这些库存管理那购入书本等时
借 原材料，应交税费
贷 银行存款
领用时，
借 主营业务成本
贷 原材料
2
@ 林 * 问：互联网公司的百度推广费能计入成本吗？还是计入费用？
答：可以计入成本，与收入有关的直接成本费用可以入到主营业务成本。
3
@ Fulden* 问： 同一母公司下的分公司之间往来账核对不一致怎么处理？多年的历史遗留问题，已经对不清了。
答：列出清单及文件说明给股东签字处理了。
4
@快乐甜*问：公积金如何做分录？
答：
借 管理费用/经营费用-工资
贷 其他应收款-社保/公积金
贷 应付职工薪酬。
借 管理费用/经营费用-公积金(公司部分)，其他应收款-社保/公积金(个人部分）
贷 应付职工薪酬-公积金
借 应付职工薪酬-公积金
贷 银行存款
5
@Sha*问：购买的货品发生退货，如何做会计分录？
答：
借 原材料/库存商品红字
贷 应交税费-应交增值税/进项税转出红字，应付账款红字
6
@生者互助* 问：月末剩余的未抵扣完的进项税如何做会计分录？
答：
借 应交税费(转出未缴增值税 )
贷 应交税费-未交增值税
7
@冰*问：营改增后，印花税从管理费用改到税金及附加去了吗？而且每月不用通过应交税金这个科目计提了吗？
答：是的，也不用计提，缴费:
借 税金及附加-印花税
贷 银行存款
8
@罗倩*问：公司购买一批生活用品（洗衣液）用于促销，取得的增值税发票可以抵扣吗，怎么做账？
答：取得与生产销售经营有关的专票都可以抵扣。
9
@若雨*问：私人职称证件在我公司使用，然后支付使用费，需要怎么开票？怎么处理合适？
答： 这个不属于公司经营范围，不能直接这样开票，找税局代开。
10
答：是的，入管理费用办公费，
借 管理费用-办公用品
贷 银行存款
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