XXX高新科技有限公司 | 文件编号 | 版本号 | |
YXL-GL-004 | 1.0 | ||
文件类别:规定 | 页 码 | 生效日期 | 密集程度 |
文件名称:财务归档管理规定 | 共 2 页 | 2019年12月1日 | 普通 |
编制: 财务部 | 审核: | 批准: | |
受控范围:各部门、各分公司 |
财务文件归档及查阅制度
1、归档范围:
1.1、记账凭证、账簿、财务报表、国地税纳税申报表、出口退税资料及年度审计报告
1.2、成本核算资料(含电子档案)
1.3、工资表(含电子档文件、相关纸质资料及员工签确单)
1.4、增值税专用发票抵扣联
1.5、采购合同、销售合同、生产订单
1.6、手工入库单、出库单
1.7、现金、银行日记账(电子版)、纸质银行存款对账单、银行余额调节表及现金盘点表
1.8、各公司订单、发货、收款明细表(电子表)、审单记录表(电子档)
1.9、月末盘点表(纸质及电子档案)
2.0、其他;
2、归档时间要求
2.1、1-8项按月整理、编号、登记并于第二年第一季度内归档
2.2、第9项按月整理、编号并于次月15日前归档;
3、归档要求
3.1、归档文件必须装订成册,且有完整的文件明细;
3.2、电子文件按时间顺序进行排列并编号登记。
4、文件查阅制度
4.1、财务档案查阅须在会计人员陪同方可进行,文件不能带出档案室,如需查账可由会计人员带到财务部进行查阅。如需复印必须经主管领导同意后由会计人员进行复印。
4.3、所有经查阅、复印、打印的文件需进行详细的登记。
5、文件的销毁
5.1、财务档案的销毁必须按照《会计档案管理办法》执行。
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