年度审计报告(年度审计报告一般几月份出)

7月26日上午，省十三届人大常委会第二十九次会议听取了山东省2020年度省级预算执行和其他财政收支的审计工作报告，今天，该报告向社会公布。

报告显示，推进预算高效执行方面，审计发现：

年末追加预算执行率不高。2020年第四季度，省财政向582个部门单位追加基本支出和项目支出预算87.18亿元。至2020年底，36个部门单位基本支出执行率不到70%，涉及资金1602.48万元；38个部门单位项目支出执行率不到70%，涉及资金5.18亿元，其中11个部门单位的11个项目全部未支出，3.9亿元预算全部被收回。

预算资金分配使用不严格。22个部门单位存在追加预算较多、资金大量结转等问题，涉及资金1.61亿元；8个部门单位实施的科研、基本建设等项目推进缓慢，1.35亿元资金闲置；7个部门单位在对下分配专项资金时，未合理制定分配标准或审核把关不严，造成超标准分配等2.02亿元；12个部门单位在专项资金中，列支办公费用或人员支出1311.22万元。

预算管理存在薄弱环节。7个部门单位无预算或超预算列支差旅费、交通费等210.63万元；11个部门单位超标准、超范围列支会议培训费或虚列会议支出40.49万元。3个部门单位违规收费或向企业转嫁、摊派费用2799.5万元；7个部门单位向参训单位摊派会议培训费192.93万元。9个部门单位超编配备公务用车，违规出借或借用其他单位车辆；18个部门单位未在定点机构维修公务用车等，涉及资金180.16万元。

政府采购和政府购买服务管理不规范。5个部门单位未编制政府采购预算或购买服务计划，未按规定实行政府采购，涉及资金1321.53万元。6个部门单位存在设置招投标限制条件、违规确定中标单位和转包服务等问题，涉及资金2041.24万元。2个公益一类事业单位违规作为政府购买服务主体或承接主体，涉及合同金额1076.2万元。

部分直投基金投资效益不高。2016年省财政出资10亿元设立直投基金，对339家企业进行股权投资（投资期5年），至2020年底，有86家企业未按期缴纳投资收益2042.01万元，其中有46家企业已被起诉，1.26亿元投资本金存在损失风险。审计期间，直投托管机构通过发送催收函等方式，收回本金等1219.27万元。

部分预算内投资项目进展缓慢、资金闲置。2020年编制省预算内投资计划时，有1.56亿元资金未明确到具体项目，占15.63%；2019年、2020年中央预算内投资项目中，有101个项目进展缓慢，按计划应于2019年底竣工的项目，至2020年底仍有76个未竣工；由于资金拨付不及时、项目推进缓慢等，中央和省预算内投资分别有19.14亿元和2.02亿元滞留闲置。

6个部门单位年底突击充值加油卡、ETC卡等69.75万元

2021年2月至4月，对全面贯彻政府过紧日子要求，进一步加强财政管理情况进行了重点审计，发现存在以下问题：

一般性支出压减不到位。一是106个部门单位违反省政府有关规定，在2020年10月以后仍签订347份政府采购合同，继续采购家具、电脑、打印机等设备6156.96万元。二是省财政对部门单位临时性经费支出控制不严，在2020年预算执行中对29个部门单位追加会议费、培训费等支出2088.71万元，实际支出1565.96万元，结余522.75万元年底收回。三是12个部门单位在编报2020年预算时，压减日常公用经费未达到10%的比例要求；19个部门单位对差旅费、会议费、培训费等支出未按规定比例进行压减；4个部门单位租车费增长较大，或在公务用车闲置情况下租用车辆。

有些存量资金未盘活使用。一是部分部门单位银行账户资金和结存的专用基金等未有效清理。31个行政和参公单位2020年底银行存款余额5.64亿元；102个参公和公益一类事业单位专用基金结存4.63亿元，省财政在安排预算时未充分统筹考虑，有些还增加财政拨款。二是33个部门单位事业基金、上级补助、项目资金等连续结转结余1.97亿元，未及时清理盘活。三是组织对市县存量资金情况审计发现，至2021年3月底尚有103.57亿元资金未能及时有效使用，主要是财政部门部分资金未统筹盘活，部门单位结存资金清理收回不到位，部分已收回的存量资金形成“二次沉淀”等。

有些部门单位超进度、超需求拨付资金。17个部门单位未按合同约定，提前支付工程款、维修费、采购货款等2279.89万元。6个部门单位年底突击充值加油卡、ETC卡等69.75万元。2家省级医院在项目未开工或设备未验收入库情况下，提前支付工程款和货款7400.51万元。

5县机关事业、居民养老保险财政补助资金5.75亿元未拨付到位

报告对就业、社保、教育、医疗等民生资金和项目审计情况进行了通报。

2020年8月至11月，对13市55县促进就业优先政策落实情况进行了审计。发现的主要问题：一是支持企业稳岗扩岗政策不落实。6市23县未按规定向3224家企业发放稳岗返还补贴2378.19万元；1市2县未全面落实国家规定的阶段性减免政策，多收135家企业社会保险费223.94万元。二是职业技能提升效果不明显。6市20县未针对农村转移就业劳动力、困难企业转岗职工、退役军人等群体开展职业技能培训，有的对失业人员培训覆盖面较低；5市10县职业技能培训针对性不强，不能很好满足劳动者就业需求。三是扶持就业创业工作不到位。3市9县未全面掌握残疾人、零就业家庭、下岗失业人员等就业困难群体底数，不利于就业创业政策落实；2市5县未及时落实降低担保费率、提高创业贷款额度等优惠政策；1市5县未及时拨付创业担保贷款贴息647.3万元。

2020年12月至2021年3月，对15市基本养老保险基金和基本医疗保险基金筹集管理使用情况进行了审计。发现的主要问题：一是养老保险保障不到位。12市1975名低保特困、重度残疾人等人员，未参加基本养老保险；5县机关事业、居民养老保险财政补助资金5.75亿元未拨付到位。二是医保基金征缴不严格。2市112家企业少缴医疗保险费347.91万元；3市235家企业符合疫情期间减征医疗保险费条件，但未及时减征保险费62.63万元。三是违规支付医保基金。15市使用医保基金支付应由患者个人承担的药品费用1130.95万元；15市向1.99万名不符合条件人员支付医保基金612.28万元；15市423家定点医疗机构（含村一体化卫生室）超标准或重复收费4309.67万元，通过串换项目、虚开药品耗材等方式违规收费999.77万元，导致多支付医保基金3168.72万元。

2020年11月至2021年1月，对省教育厅和15所高职院校落实高等职业教育改革政策情况进行了审计。发现的主要问题：一是工作统筹推进缓慢。15市未按规定编制报送“一市一案”职业教育创新发展实施方案，有的缺少产教融合校企合作激励措施等事项；主管部门未牵头建立学生实习实训工作考核和补助制度，规模以上企业接纳职业学校学生实习等要求落实不到位。二是现代学徒制等试点工作改革未全面落实。5所学校6个现代学徒制试点项目，专业课程体系和教材内容与非试点班高度雷同，试点效果不明显；5所学校8个现代学徒制试点项目近75%的学生未在合作企业实习，影响学生岗位技能培训效果。三是学生权益保障不到位。2019年底，各高职院校收到2019级“百万扩招”学生国家助学金1008.8万元，但至2020年10月底省教育厅才统一启动发放工作；2019年至2020年，4所学校生均拨款未达到我省规定的1.2万元的标准，个别院校生均拨款不足50%；5所学校未按规定给8257名学生购买顶岗实习责任险。

2021年3月至4月，对32县医疗卫生服务能力建设情况进行了审计。发现的主要问题：一是医疗能力建设薄弱。因基层吸引力不足等，人才招聘相对困难，25县全科医生配备不达标、护理人员短缺，乡村医生老龄化突出或流失严重；14县部分乡镇卫生院标准化建设不达标，基本诊疗设备配备不足，21县63个项目因资金缺口较大，建设缓慢无法按期投入使用。二是院前急救能力不强。26县急救站（点）城乡分布不均衡，农村急救资源紧缺，有6549个村的533.51万人在规定的服务半径以外；急救车辆配备不达标，7县少配备急救车27辆，11县的32辆急救车超出规定行驶公里数或年限。三是医疗卫生资金使用效益不高。23县未及时拨付公立医院改革、公共卫生补助等专项资金3.84亿元，6县基层卫生室建设等专项资金闲置4801.52万元；14县189家乡镇卫生院拖欠药品耗材款3.21亿元。

对审计发现的问题，各级各有关部门高度重视，坚持边审边改，及时采取措施，落实整改工作任务；各级审计机关加强跟踪督促，对重点问题整改开展“回头看”，推动整改工作取得积极成效。年底前，问题整改情况将向省人大常委会报告，并向社会公告。