现如今，随着我国金融监管体制的完善，银行对于开户人的审核流程也越发严格。不仅频频爆出新闻，个转账人账户大额资金变动对私将个人所得税纳入银行监控范围，企业大额转账也被银行反洗钱系统实时监控。
那么，我们经常会遇到一个问题，当以公司名义开立银行账户时往往银行对于公司的网银和支票业务都要严格审查，例如开户银行会实地核查公司注册地址和营业场所，公司实际经营业务和开通网银或使用支票的合理性。
小编的朋友最近就遇到了这么一件糟心事，自己刚刚成立的文化传媒公司，需要开立银行账户，可以跑了七八家银行都被拒绝，最后无奈在一家地方股份制银行开了户，可是在申领支票和开通企业网银时银行工作人员告知还不能核发支票和开通网银，原因很简单，就是没有实际经营业务仍在考察期。我朋友被气得团团转，明明自己辛辛苦苦筹办的公司却不能自由支配自己的资金。
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后来我才清楚，因为在开户阶段银行工作人员询问是否有大额支付缴纳或对私支付业务，我朋友如实告知了自己的实际业务会涉及对私业务，就这样被银行赤裸裸地“歧视”了。
其实，公对私转账业务并非违法，但是在银行金融监管体系中，反洗钱被认为是严格监控的事项，公对私转账业务是非常敏感的金融业务，尤其是大额转账。
如何解决开户阶段的公对私业务呢？
小编曾遇见过一个案例，某公司年底一次性给6个业主支付房租，并且有的房租是3年租金，这样同时向6个业主转账共计750万元，一下子引起了银行的注意。当然最后的解决办法也很简单，就是向银行说明实际情况，提供租赁合同和发票，最终成功的处理了此项业务。
在开户阶段如果存在公对私转账业务可以提前跟银行说明实际情况，提供必要的佐证材料，因为银行在开通权限时也是根据公司的实际业务并结合金融风险而设定的，所以开始一定要如实的向银行说明情况，争取是否信任。
在实际经营后期如果涉及公对私转账业务，是否就一定违法吗？
结论当然不是，没有一条法律规定公对私转账是非法的，只不过在金融监管中公对私转账是敏感的业务操作，是纳入账户监控的，所以只要业务真实公对私转账就没有问题。
当然，没有一家银行愿意天天盯着这类公司，为了避免与银行的业务冲突，我们还是尽量减少公对公私转款。
解决了开户问题，那么日常经营过程中公对私转账是否会涉及税务风险呢？
这个就需要具体问题具体分析。
例如前文所述，公司给业主支付房租就是一项正常的公对私转账业务，只要租赁合同、租金发票及租赁备案都做了的话就不会存在税务风险。那么其他业务呢？
很多公司都存在公司给员工支付报销款项，尤其是互联网、咨询、跨区域经营公司，尤其地域限制，公司都是通过企业网银直接向员工支付报销款项，这样的业务在实际操作中还是存在一定的税务风险。
首先，如何界定报销款项不是福利款项，这个需要公司提供进一步的证据，必须将公司发生的而不是补贴给员工的证据保存下来才能在税务检查中说得清楚，因为太多的公司利用报销款项变相给员工发福利。
其次，一定保证报销款项不是人人参与，因为在福利费实务界定中如果是可以分割、人人有份的福利就需要代扣代缴个人所得税，每人一盒月饼和一个大月饼切开一起吃就是两种不同的税务处理结果。
最后，要确保公对私转账的额度，一般银行对于单次超过2万元的现金支付业务都会进一步检查，超过5万元的现金业务都会纳入央行大额监控系统，所以实务操作中除非不得已，否则尽量控制公对私转账的额度。
当然，最头痛的问题就是向税务局解释“三流不一致”，这个要看每一个税务局的执法尺度了，后期我们在单独分析这一问题。
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