上海个独申请核定征收(上海市个税核定征收管理办法)

值得庆幸的是，我们深圳园区个税核定征收政策毫无影响。说是庆幸，其实也不是。十年始终如一的坚持，终将会体现出我们的价值所在。

我们坚持给企业代理记账，不是为了挣一点代账费。是因为我们深知开票做账规范的重要性。做到三流四流一致，按时申报纳税，哪怕0开票也要按时零申报，才会远离涉税风险。园区政策才会一如既往的稳定。想要获得，首先要遵循规则，不是吗？

所以，不怕，有我们在，2021年个税核定征收政策如初奉上。

一、以我们合作的深圳税收洼地园区为例，地区政府为让企业以总部经济招商模式入驻园区，不管是服上海务业还是商贸业的小规模纳税人和一般纳税人的个人独资企业个税均可享受核定征收：

1、深圳 核定征收个人生产经营所得税5%左右，增值税3%，【未含附加税】

2、综合税率：2%左右（最高能到1.85%）

3、区别于其他城市来讲：深圳流动人口密集。一线大都市。高信用背书。经济实力强。企业数量庞大。税源充足。

要在建立自己公司合作的工作室和品牌在一线城市，对于多数城市的税局都不会太过于关注

而在一些三四线的税收洼地，如果营收过高，就会引起聚焦

也不是说核定征收一定要选择深圳。只是告诉大家。核定征收是节税好工具。务必要个税用好，不要给自己造成没有必要的麻烦。一定要基于业务的真实性和合理性出发。

有限公司的子公司，可享地方财政扶持奖励，总部经济

增值税财政奖励比例：在地方留存的50%的基础上，奖励地方留存的奖励地方留存的60%-80%

企业所得税财政奖励比例：在地方留存的40%的基础上，奖励地方留存的奖励地方留存的60%-80%

企业能够享受哪一种税收优惠政策来做对应的税收核定筹划方案要根据企业所面申请临的税负压力的不同而选择对应的税收筹划方案，对增值税以及企业个独所得税双重税负压力都比较重的企业通过享受一般纳税人的财政奖励扶持税收优惠政策；而现代服务业面临的企业所得税税负问题通过业务分流享受小规模纳税人的核定征收税收优惠政策来解决。

2021年企业如何成功税务筹划？全球知名企业税筹案例分享！税务筹划是更多的利用税收优惠，依法、合规、恰当、合理地享受我们应该享受的优惠，应享尽税收优惠政策是国家给纳税人的权利。近两年国家减税降费力度之大，是40年来之最，这就是企业节税最好的时机，国家已管理办法经为纳税人们打开了一扇窗，千万别再爬墙了。

成功税务筹划的三大特点：

1. 税务筹划要上海市趁早

很多朋友到年底就想起来做税务筹划了，但其实税务筹划是一定要提前、事先、有规划的做的，因为我们做税务筹划是要合规合法的，因为税筹提前规划，可以顶层设计，将高利润业务进行外包，而让高管等团队单独成立工作室，从而降低整个业务的税负压力！结合自己整个企业的经营逻辑以及商业模式做筹划就非常重要，不能是只做简单的一项规划，需要全盘多方位布局，充分利用各项优惠政策，组合式的筹划才能让效益最大化。企业才能发展更快、走得更远！

2. 合理合法合规

税收筹划就是企业在法律允许的范围内，通过对经营事项的事先筹划，最终使企业获取最大的税收利益。从某种程度上可以理解为在税法及相关法律允许的范围内，企业对经营中各环节，如组织结构、内部核算、投资、交易、筹资、产权重组等事项进行筹划，在众多的纳税方案中，选择税收负担最低的方式。

3. 方案清晰明确

税筹星有效利用我国各地的税收优惠政策，打造低税率洼地，通过转变业务关系或者改变商业模式和对象等合理合法方式：

1、将部分收入或利润导入国内低税率洼地，将股东分红、员工劳动收益，转化为个人独资企业服务收益，成功实现综合税率的大幅度降低。

2、企业选择成立一般纳税人有限公司，享受税收奖励政策。企业将会在增值税上获得地方留存部分中70%—85%的财政奖励比例，在所得税上获得地方留存部分中70%—85%的财政奖励政策！同时，企业还可在享受原有税收优惠政策的情况下叠加享受本政策，不会冲突

成功税务筹划

知名税务筹划案例：

亚马逊市值高达近万亿，在行业内常年稳坐第一的位置，每年光是净利润就高达800多亿，但它却0纳税，不仅如此每年还能领9亿的补贴！亚马逊2018年整年的营收大约为19912亿元，净利润为115.9亿美元，折合成人民币为820亿元，但相比它的巨额收入更让人惊讶的是——税收额为0。而且亚马逊可不仅仅是没有交税，2018年一整年下来，美国政府反而还给了亚马逊1.29亿美元的联邦退税，折合人民币大概9亿元。

美国的税收管理体制实行彻底的分税制，联邦、州、地方三级税收分开，各自进行征管，地方税收由州决定，也就是说从属地来讲，企业需要缴纳联邦税和州税。

有效税率一览表

据美国智库税收与经济政策研究所统计，亚马逊已经连续两年没交过联邦所得税，I T E P还给出了亚马逊过去10年的有效税率一览表，平均下来只有个位数。申请2017年的亚马逊转让定价案，IRS对亚马逊进行的反避税调查，最终以亚马逊胜利告终。

亚马逊的欧洲合理节税架构，是由两个卢森堡公司搭建的，根据美国税法（税改前），经营公司支付大量费用（约收入90%以上）给了壳公司，所以所得额极少，壳公司又是外国公司，外国公核定司产生的利润汇回美国前，无需向美国纳税上海。以此，亚马逊通过两个卢森堡公司，将欧洲销售利润税率降至了1%以内，远低于美国原法定税率35%。这样的合法合规筹划，连美国税务局以及特朗普都找不出一点错来，这波操作可太厉害了！

合理节税架构

温馨提示：若想对公司进行准确高效的税务筹划，还是需要专业的人为您做一个适配安排~

而国内范围内，以范在霍尔果斯开影视公司，李佳琦薇娅在上海开设个人工作室为例，都是利用了税收洼地的优惠政策，当然，这不等于偷税漏税，而是合理使依法所得的账目缺失部分按规纳税，从而合理节税

企业利用个人独资企业进行税务筹划的一般形式

企业A可以选择贸易型个个独人独资企业或者服务型个人独资企业 核定征收政策，来解决税负高问题。具体的操作模式如下：

1、服务型个人独资企业 核定征收

可以在税收洼地管理办法设立一个服务型的个人独资企业，比如设计、市场拓展、市场调研、系统开发等专业服务。这里，就可以让无法开具发票的个人以个人独资的名义来与A发生业务往来，这样企业就有成本，减少了企业虚高的账面利润，降低企业所得税。

2、贸易型个人独资企业（独立核算） 核定征收

将企业A的业务转接给税收洼地征收新设的个人独资企业名下。以替代企业A的采购、销售业务，等于是直接跳过企业A，另起炉灶。这样完全由贸易型个人独资企业直接纳税，并享受核定征收和奖励政策。

3、贸易型个人独资企业（销售平台） 核定征收

企业A安排人在税收洼上海市地设立一个贸易型的个人独资企业，作为企业A的销售平台。以往，企业A直接跟经销商发生业务往来，现在由新设立的贸易型个人独资企业（即销售平台）跟经销商发生业务往来，企业A以接近成本价卖给贸易型个人独资企业（即销售平台），销售平台将价格提高到市场价后卖给经销商，如此，同样可实现将利润留存到销售平台内，由销售平台来纳税，以达到整体最低税负。

4、贸易型个人独资企业（采购平台） 核定征收

企业A，安排人在税收洼地设立一个贸易型的个人独资企业，作为企业A的采购平台。以往，企业A直接跟供应商发生业务往来，现在由新设立的贸易型个税个人独资企业（即采购平台）跟供应商发生业务往来，再提价卖给企业A，如此可实现将利润截留在贸易型个人独资企业内，由个人独资来纳税，以实现整体的税负的降低。

对于企业A而言，其实只是做了重新架构，将采购或者销售、配套服务等重新拆分，就能以极低的成本，解决大量的企业税务问题。

税收洼地的优势

1、可利用简化税收征管办法实现节税

税收洼地的优势之一就是，可以利用税收管理上的“核定征收”的办法。换句话说就是利用核定利润率的方法来计算公司制的企业所得税或合伙制、个人独资的个人所得税。

2、享受优惠的方式多种多样

企业入驻税收洼地后有多种享受优惠的方式，可以设立新公司，将原公司的业务分包给在税收洼地注册的新公司以实现节税；

还可以在税收洼地办理分公司，以业务分流的形式享受政策。

3、利用税收地方留成返现实现节税征收

为了吸引企业入驻，“洼地”的地方财政都会把地方留成税收资金拿出来对企业进行税收返还。

“税收洼地”能给到企业的税收返还奖励非常高，多的时候可以达到35%以上的节税。

相信以上这三点对于很多企业老板来说，算是一针见血了！这样的条件在合理合法的情况下，很难让人不心动！其实税收洼地也是一把双刃剑，在这个世界永远会有税收洼地的存在。有税收，就会有税差，就会有税收洼地，差别就是看怎么选择了！

企业要想利用“税收洼地”，这就要看企业的自身情况是否符合政策条件的要求和企业老板们如何选择，这一点才是最重要的！