车间管理人员工资属于什么费用,车间生产工人工资属于什么费用

人力资源服务--财务管理制度（参考版）

第一条 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，特制定本制度。

第二条 公司财务部门的职能是：

（1）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

（2）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

（3）积极为公司经生产营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

（4）厉行节约，合理使用资金。

（5）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

（6）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。

（7）完成公司交给的其他工作。

（8）财务主管职责

1）负责管理公司的日常财务工作。

2）负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。

3）负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

4）严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。

5）参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。

6）组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。

7）负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。

8）参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。

9）完成领导交办的其他工作。

（9）会计职责

1）按照国家会计制度的规定记账、付账、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；

2）发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管管理人及统计报表的填报；

3）会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；

4）完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

（10）出纳的主要工作职责

1）认真执行现金管理制度。

2）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压什么现金。

3）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。

4）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。

5）积极配合银行做好对账、报账工作。

6）配合会计做好各种账务处理。

7）完成经理或总经理交付的其他工作。

第三条 现金管理制度

（1）所有现金收支由公司出纳负责，要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。财务经理外出或因生产经营急需等特殊情况下，经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后需补办有关手续。

（2）报销凭证必须有发票及单据，收付款凭证的内容必须真实、完整、合法；

（3）建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。做到日清月结，帐实相符。月末与总帐相核对。出现长、短款应及时查明原因，无法查明原因的，长款归公司，短款由责任人赔偿。

（4）根据业务大小核定合理的库存现金限额（三天零用量），当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全库存。 出纳收取现金时，须立即开具一式两联的《交款单》并加盖现金收讫章，出纳、缴款人签名，各留存一联。

（5）任何现金支出必须按制度报批。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经财务经理签字批准，方可支出现金。职工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用公司资金。借款人要在出差回来或借款后五天内应及时向出纳还款报销。

（6）现金出纳是企业的资金结算中心，其他人员应将营业收入、下角料变现、职工罚款、废物变卖等款项及时报交财务科，以便及时登记汇总，做帐务处理。

（7）收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。

（8）出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和会计档案管理工作。

（9）不管现金还是网银必须一人录入，一人授权，经总经理审批后方可发放。

（10）每月月初提交一份财务明细表给总经理。

第四条 现金、银行存款的盘查

（1）出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳费用报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。

（2）出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，并与会计对金碟上的现金、银行科目余额核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。

（3）其它依据相关会计制度及法规执行。

第五条 工资及相应级别报销管理制度

（1）一般程序

1） 以出勤日计算每月应发工资；

2） 每月15日发放上月基本工资、提成或绩效，由公司财务部统一存入员工个人帐户（遇节假日顺延）；

3） 自动离职人员工资待办理完移交手续后于次月工资发放日到财务部结算；

4） 每月初5日前由各部门上报考勤、人员岗位及相应社保异动表、奖罚等情况到财务部，部门人员奖金由各部门经理上报。

5）按照劳动合同的约定及公司的福利待遇制度，根据当月考勤统计情况及公司有关规定由财务部门审核部门计算的工资，统一制定工资表，执行公司有关制度、规定；

6）工资单经财务经理、部门经理、总经理签字方可发放；

7）由公司统一制定并调整工资福利管理制度，经公司总经理批准后执行；

8）各驻厂文员每月要将工厂员工原版工资文件发总经理一份，财务室两份。经审核后发放，各工厂的工资发放时间以工厂为准，不得迟于其他劳务公司；

9） 公司的统一打款时间为下午16：00-17:00，有特殊情况急需打款的需审批后办理。

（2） 保密原则

工资报酬实行保密管理，任何管理人员及相关工作人员非因履行工作职责之需要，不得向第三方泄露所获悉的公司薪酬结构；任何员工不允许以任何方式询问、议论他人的薪资报酬，并不得向他人泄露自己的薪资报酬。凡违反者公司将作为严重违反劳动纪律者处理。

（3）收入挂钩原则

1）为适应激烈的市场竞争及经营管理需要，业务人员具体工资等级由公司按个人绩效考评拟定。其中：业务人员的收入水平与其本人的业务完成额直接挂钩。

2）职能部门人员的收入水平与公司的整体利润及个人绩效考评的实际情况挂钩，实行月薪制。各职能部门按照本工资管理制度，根据本部员工岗位职责、员工个人工作资历等情况确定本部员工的工资等级。

第六条 支付审批制度

（1）目的 ：为简化支出审批手续，提高工作效率。防止因私占用公司财产。

（2）审批程序

计划内报销：经手人（持原始凭证）、分管经理（部门负责人）、财务部、总经理

（3）计划审批内容

1）购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材支出计划，报公司总经理审批。原则上统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。每月财务部提供有关方面的明细表经各部门签字确认。

2）固定资产与办公家具，由公司总经理批准统一购买。

3）差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款。各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。

4）工资、奖金的支出：由公司各部门核准每月考勤，上报财务部，汇总编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。

5）业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、过路费、搬运费）、快递费、礼品费及业务招待费。经总经理批准的计划内业务费用由总经理审批；计划外业务费用报公司总经理审批。

第七条 报销审核制度

（1）加强报销管理，本周帐，本周清，当月帐，当月了。

（2）为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。要分清部门和工厂，要清晰明了。属于

（3）对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。

（4）财务部门对所有报销票据，依据内部财务制度对其合理性进行审核。

（5）最后由总经理签字审批。

第八条 财务工作细节规章制度

（1）每月各公司劳务工以及公司员工的工资发放明细存电子档，打印后扫描，保存扫描件；公司员工的报销发票数额超三百的扫描存档，并将发票归类制表合计总数；银行对公转账的银行回单要扫描存档；每月申报社保后的社保完税证及其他税票扫描存档。财务经理起监督督促作用，财务、出纳各负其责。

（2）每月各公司的工资发放明细表要注明制表人、审核人以及日期，签字确认后扫描存档以备查看。

（3）每月各公司员工工资的核算，各公司驻厂为第一核算人，财务人员在审核无误后进行第二次核算。

（4）每月各公司员工的工资应按时发放，不能迟于别的劳务公司，财务人员确定公司员工工资到账后及时发放，不得拖延。

（5）劳务工的社保应每月及时申报。

（6）公司员工报单：跟劳务工作有关的报销单找劳务的主管审批，跟科技业务有关的报销单找科技的主管审批，具体的报销流程参照《公司报销制度》，按制度执行。每周四之前不签单，周四之后方可找总经理审批签单。

（7）个别公司劳务工办卡有办卡费的，每月结算一次，上缴财车间务，入公司现金账。驻厂要管理密切配合财务工作。

（8）公司的资质和公章借用时要申请，经总经理审批后方可找财务人员借用，必要时候须有财务人员一起办理。

（9）公司需年审年检的资质要提前办理，不能滞后。

（10）新进劳务工需办卡的驻厂要及时提交资料给财务，给财务留足够的时间在发工资前办好卡，确保员工的工资能够及时有效的到账。如果不着急，尽量集中办卡，减轻财务人员的工作负担。

（11）如果发生工伤，工伤负责人要及时跟进，及时处理。

（12）公司的工资报酬实行保密管理，任何管理人员及相关工作人员非因履行工作职责之需要，不得向第三方泄露公司的薪酬结构；公司员工不允许以任何方式询问、议论他人的薪资报酬，并不得向他人泄露自己的薪资报酬。

（13）公司所有内部信息财务人员不得向他人透露，一经查出，按辞退处理。

（14）公司员工请事假、病假，若无特殊情况不得超过15天（含周六、日）。

（15）财务人员的工作应交替轮流去做，确保每个人都熟悉各个工作的流程。

（16）劳务工的合同、表格应及时印刷，新入职员工的身份证复印件应扫描存档，便于查用。

（17）公司发票要及时领用，各个公司的发票要及时开出，避免开错。

（18）财务人员要积极配合做账会计的工作，并起到监督督促作用。财务人员要多了解国家的税务政策，提高自己的专业素养，有新政策要及时告知公司做账会计。

（19）财务人员要确保公司的现金账和银行账准确、清楚，财务主管每月要核对银行账和现金账的期初数和期末数是否正确。

（20）财务人员每天计划的事情，要在当天处理完，处理不了的要上报领导协助处理，确保不影响工作的正常进展，尽量做到今日事今日毕。

第九条 分工合作细节

（1）出纳工作：主要负责出纳工作，费用报销、登记，银行转帐，现金支票管理，登记现金日记帐，银行日记帐，核算工资，编制利润分析表等需跑银行的工作。

（2）会计工作：主要负责会计工作，费用报销单的审核，银行转帐的复核，填写单据，整理费用报销工资单，录入金碟帐，核对银行现金帐，编制资产负债表，利润表，参与工工人资核算，管理发票，购买社保等，需跑工伤，社保，年审等工作。

-----上述资料人员仅供参考----