广告行业税收筹划,电商行业税收筹划

我们先来看看广告行业目前遇到的问题有哪些？

①广告公司税收筹划存在较多隐形支出，比如在采购过程中无法获取发票，导致成本结构失真，利润虚高，企业所得税税负过高；

②行业的专业技术性强，这个性质决定了企业高薪资高佣金人员较密集，导致存在个税高的问题；

③经常需要外聘的专家在支付报酬时，无法提供发票；

④净利润较高，股东分红税负重；

⑤广告公司涉及的税种繁多，比如需多缴纳文化建设费。

这个行业一般来讲都是非常缺少进项和成本的，和服务行业一样，这个行业最大的成本就是人工成本，那么没有进项，增值税就不能抵扣，增值税就按销项缴纳，没有成本，利润就是虚高的，这样公司不仅增值税高，企业所得税还高，那到底应该如何筹划，才能为合理的节税呢？其实，很简单，我们逐一来解决！

首先来说说，增值税（国税）是我国第一大税收，不管在哪里都是足额实缴的，并且千万不要去买进项票做抵扣，这就不是给企业节税了，是增加麻烦，一般税务想查你 ，轻者罚款你公司基本就没了，重者入刑呀！目前金税四期，不是开玩笑的，目前只有一种政策能够解决，那就是地方财政税收返还。

地方财政税收返还奖励，一级留存园区中，成立一家新公司，或者子公司，或者将主体公司迁移过去，这三种方式，然后用园区内的公司来承接业务，将税收在园区内缴纳，当月交税，次月返还给企业。多交多返，稳定长久，合理合法，还可以为企业节省大部分的增值税和所得税，在增值税方面的节税力度比较大。地方留存增值税部分为50%，所得税部分为40%，在此基础上给企业高比例奖励扶电商持70%左右。

1、在园区成立新的公司，是把原有的企业进行业务分包，分包一定量的业务到园区，享受税收优惠，得到奖励扶持。是不需要企业改变现有的经营地址和经营业务的。

2、设立分公司子公广告司要选择独立核算，独立对外承接业务，纳税在当地。

3、将主体企业进行迁移，也是不会影响企业的业务经营的，而且还可以为企业节税。

增值税不管在哪里，企业都是需要足额缴纳的，所以返还多少都是赚的，如果一年在园区实缴入库1000万，按70%返还，企业就多省下350万的税收，也就是一年老板就可以多买套房了！

企业所得税和个税的问题，也就是企业的利润虚行业高，需要增加企业的成本，将利润成本化，将资金转移出来的过程，这就是要讲到核定征收政策，也目前很受老板们青睐的政策：

核定征收政策：在税收洼地注册个体户或个人独资企业，申请核定征收，然后与主体公司合作，产生真实的业务往来，提供相关的业务，给公司开票，抵扣利润，将利润成本化，一般核定下来综合税率不超过2.66%，如果是企业有1000万的利润，通过核定之后只需要缴纳30万的税费就可以直接把钱提出来使用了，这样的成本是最低的，能够有效的降低企业的税负压力！

企业做税收筹划一定是在税收优惠政策的支持下，设计最合理的相关业务来达成真实性，达到利润最大化，税费最优化的过程。这年头，赚钱不易，老板们合理节税很重要！