很多中小企业，刚起步的时候没有太多条条框框，想着规章制度等以后再制定也不迟，但是随着政策的改变，之前能用的向很多方式现在不能用了。
如果对私之前有人问，最安全的避税方式是什么？相信不少人会脱口而出——利用私人账户避税，这也是最直接的避税方式，甚至有法人表示，这种方法屡试不爽。
私人账户避税搁以前的确是一种很好的方法。但2019年情况有变。不仅严查私户避税，还会清查多年之前的私人账户收款记录。
也就是说之前利用私人账户避税成功的企业，也会被查。
老板、财务不要以为事情过去很久了，就财务没事了
想太多！
多部门联合检查！公账转彻查这家企业前5年的私户收款记录。补税3761308.31元，罚款3009046.65元。开通
经查，德嘉公司在2010年至2014年五年间出租自有房产，通过个人银行账户收取部分承租户租金并开具收条，租金收入不入账，少申报租金收入合计18883287.52元。
根据《中华人民共和国税收征收管理法》（以下简称《税收征管法》）第六十三条第一款规定：
认为德嘉公司构成偷税，鉴账户于德嘉公司在稽查局立案检查之前能够认识到自己的税务违法行为，主动补缴税款和公账转滞纳金，符合从轻处罚情节，对德嘉公司处以偷税金额名生3761308.31元0.8倍的罚款3009046.65元。
国家发布四大政策，监管私户交易。2019私民生户避税将被严查！
一：企业信息联网核查系统启动，四部门将深化跨部门信息共享和交流合作机制
2019年6月26日，中国人民银行、工业和信息化部、国家税务总局、国家市场监督管理总局四部委联合召开企业信息联网核查系统启动会，共同运行企业信息联网核查系统。
①目前，中国工商银行、交通银行、中信银行、中国民生银行、招商银行、广发银行、平安银行、上海浦东发展银行等8家银行作为首批用户接入企业信息联网核查系统，其他银行、非银行支付机构将按照“自愿接入”原则陆续申请接入系统。也就是说，很快系统会覆盖所有银行。
②未来，四部银行门将深化跨部门信息共享和交流合作机制，逐步扩大企业信息联网核查系统功能，依托系统加大在企业和个人账户服务、信用信息共享等方面的深度合作。
二：取消企业银行账户许可，加强银行账户资金管控
2019年2月25日起，取消银行账户许可地区由江苏省泰州市、浙江省台州市扩大至江苏省、浙江省。其他各省（区、市）、深圳市在2019年年底完成取消银行账户许可工作。
（1）建立涉企信息共享机制和企业银行账户违规联合惩戒机制。严厉打击企业多头开户，乱开账户，出租、出借、出售账户行为。基本户室只能开企业一个，匿名账户和假名账户将无容身之地！
（2）严查企业基本户、临时户的开立、变至更、撤销，并加强企业银行账户管理。涉及可疑交易报告的账户，银行将按照反洗钱有关转账规定采取措施，核实违规的，严肃处理。
三：出台大额交易和可疑交易管理办法，企业转账的这些行为已经被税务盯上
中国人民银行在2017年7月1日施行的《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》（银发[2016] 第3号）中对大额交易进行了定义：
如果发生了大额交易，金开通融机构要执行以下操作：
大额转账支付由金融机构通过相关系统与支付交易监测系统连接报告。并在交易发生日起的第2至个工作日报告中国人民银行总行。
大额现金收付由金融机构通过其业务处理系统或书面方式报告。并在于业务发生日起的第2个工私帐作日报送人民银行当地分支行，并由其转报中国人民银行总行。然后银行、税务就开始联动彻查你了。
四：微信、支付宝等转账不规范成为历史
根据《中国人民银行关于非银行支付机企业构开展大额交易报告工作有关要求的通知》（银发〔2018〕125号），2019年1月请1日起，私帐非银行支付机构也要提交大额交易报告了。
也就是说，2019年1月1日起，通过微信、支付宝等第三方支付机构转账出现大额交易和可疑交易也将受到严查！
随着银税联动的不断升级优化，请最终银行、税务信息将实现无缝对接，届时，金税三期的大数据比对名生将发挥前账户所未有的威力，即使有一丝蛛丝马迹也很容易被发现，2019私户收款的避税方式，真的不再安全了。
郑重提示：
2019年，这三类隐匿收入方式最危险！请不要触碰！
1.通过往来科目进行隐藏财务
什么其他应付款、预收账款等，这些科目在税务稽查中都是地雷！
2.实际库存远低于账面
不做收入，所以不敢走成本，仓库空空如也，但是账上挂了几十万甚至几百万库存。经得住稽查吗？
3.长期亏损必有问题向
现在往往以三年为一个期间，一家企业不可能长期亏损，尤其是那种毛利明显偏低对私的，请做好自查！（毛利=不含税售室价—不含税进价，毛利率=（不含税销售收入—不含税成本）/不含税销售收入）
除此之外，发票虚开、虚报费用、违规享受税收优惠、不合理的加计扣除、不符合条件高新认定等等风险也很大！企业必须要提前知晓各种风险，评估风险大小，做好事前控制！
小易也提醒大家，一定要遵守政策法规，转账合理避税，这些不能用的方民生式一定要摒弃啦！
来源 | 众智财税智库
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