证券代码：002174 证券简称：游族网络 公告编号：2022-019
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游族网络股份有限公司（以下简称“公司”）近日收到VR Fund L.P.（以下简称“VR Fund”）的2021年度基金报告，公司持有VR Fund的少数股权，2021年度报告期内上述基金由于其部分投资项目估值变动产生较大的公允价值变动,公司在2022年1月29日披露的《游族网络股份有限公司2021年度业绩预告》中已考虑了相关事项对公司2021年度净利润的影响。
依据相关企业会计准则，公司自2019年1月1日起对所持有的VR Fund的投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，对应在报表中列示为其他非流动金融资产。
根据新金融工具准则的要求，公司在报告日对其他非流动金融资产投资的公允价值进行重新确认。公允价值的确定方法：对于金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的或流动性受限，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、市场法、现金流量折现法和期权定价模型等。
根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、于2017年5月2日发布的《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则统称“新金融工具准则”）等相关规定，对其他非流动金融资产投资按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
截至2021年12月31日，公司所持有的VR Fund 11.78%的投资份额按照公允价值重新计量后的账面价值为6,230.49万元，截至2020年12月31日的账面价值1,641.34万元；截至2021年12月31日的账面投资成本3,187.85万元，截至2020年12月31日的账面投资成本1,593.93万元。上述其他非流动金融资产的变动预计将增加公司2021年年度净利润2,995.22万元（剔除递延所得税影响），占公司2020年度经审计归母净利润绝对值的15.96%。
VR Fund相关的公允价值变动对公司2021年度业绩的影响，公司亦已在2022年1月29日披露的《游族网络股份有限公司2021年度业绩预告》中考虑了相关事项的影响。上述数据为公司财务部门根据收到的VR Fund基金报告初步测算的结果，尚待审计机构进行最终的审计，具体财务数据以公司披露的2021年度报告为准。敬请广大投资者审慎决策，注意投资风险。
特此公告。
游族网络股份有限公司
董事会
2022年4月8日
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