预算方案（预算方案怎么写）

常 宁 市

2021年 预 算 调 整 方 案

编制单位：常宁市财政局

编制时间：2021年11月

关于2021年财政预算调整方案的说明

根据《中华人民共和国预算法》有关规定，在预算执行过程中，各级政府对于必须进行预算调整的事项，应当编制预算调整方案，报同级人民代表大会常务委员会审查和批准。

（一）收入调整

1、一般预算收入调整情况

今年以来，全力实施"三高四新"战略，坚持"稳中高进"工作方针，财政收入增长呈稳定增长态势。预计后期财政收入在实现年初收入目标（即总收入同比增长8.77%、地方收入同比增长7%）还将增长，建议按上级要求，将2021年总收入增幅调整到21.08%、地方收入增幅调整到15.82%，地方一般预算收入由年初预算的113910万元调整为123290万元，调增9380万元，地方税占比从年初预算的71.06%提高到71.67%。

2、政府性基金收入调整情况

2021年1－10月国有土地出让金收入入库69263万元，占年度预算的48.54%，较正常进度下差49628万元，落后34个百分点，较全年任务下差73407万元，要完成全年目标任务形势严峻。考虑到年度决算的总体平衡和后期土地收入的评估分析预测，建议2021年国有土地出让金收入暂不作调整，污水处理费收入调增500万元，城市基础设施配套费收入调增200万元。

3、社会保险基金预算和国有资本经营预算收入不作调整。

（二）财力调整

1、一般预算可用财力调整情况

全市总收入由年初预算的505175万元调整为846648万元，调增341473万元。其中地方一般预算收入由年初预算的113910万元调整为123290万元，调增9380万元，上级补助收入由年初预算的335506万元调整为367620万元，调增32114万元，地方政府债券收入增加29400万元，债务转贷收入增加267884万元，2020年因决算批复需调增一般预算财政结余16545万元，调减政府性基金调入13850万元，财政结余19304万元，政府性基金调入调整为39150万元。

2、政府性基金可用财力调整情况

全市总收入由年初预算的162040万元调整为252229万元，调增90189万元。其中本级地方政府性基金收入调整为145900万元，调增700万元，上级补助收入增加3339万元， 政府专项债券收入增加100000万元，按省厅2020年决算批复基金结余2990万元。

（三）支出调整

1、一般预算支出调整

根据测算，全市总支出由年初预算的505175万元调整为846648万元，调增341473万元。其中一般预算支出由年初预算496507万元调整为569777万元,调增73270万元；上解上级转移性支出由年初预算8668万元调整为8988万元,调增320万元；债务转贷还本支出增加267884万元。收支两抵，预算收支平衡。主要调整内容是：

①新增地方政府一般债券资金支出。2021年省财政厅下达我市政府债务资金共计259400万元，其中：一般债券29400万元，新增政府债务限额一般债券230000万元。按省财政厅指定项目和市政府研究上报申请，初步确定资金安排计划是：湘江航道项目20000万元，农村公路1580万元，多媒体教室装备项目300万元，水口山纪念馆大渔路项目200万元，培元消防站项目500万元，亲仁河坝项目1254万元，小水库除险加固1693万元，乡镇污水处理1000万元，维尔学校建设1000万元，戒毒所建设1873万元;新增政府债务限额230000万元资金置换偿还了隐性债务中的刚兑、非标、高息类债务。（具体内容见附表1）。

②本级预算追加项目支出。根据上级政策要求，以及市委政府的相关考核、化解隐性债务等工作安排，年度需追加安排支出43870万元，主要用于机关事业单位养老保险改革及职业年金记实补记7932万元、农村"厕所革命"本级奖补资金1500万元、电子光刻胶级感光新材料项目建设1000万元、株冶有色公司财源建设支持资金3295万元、偿还平台公司公益性建设项目欠款5290万元、安排盘活存量资金1888万元、财源建设及促进企业转型发展资金3000万元、机关养老保险财政补贴800万元等，需在本次预算支出调整中安排（具体内容见附表2）。

2、政府性基金支出调整

根据测算，政府性基金预算支出由年初预算162040万元调整为252229万元,调增90189万元。其中：上级补助支出3339万元，污水处理费支出500万，城市基础设施配套费支出200万元，专项债券资金安排支出增加100000万元，主要用于置换偿还了隐性债务中的刚兑、非标、高息类债务（具体内容见附表1），调减调出资金13850万元。收支两抵，预算收支平衡。

3、社会保险基金预算和国有资本经营预算支出不作调整。

2021年预算调整表格

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【来源：常宁市财政局】

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