上季度成本多计提怎么调账?
借:主营业务成本 红字 多做的成本
贷:库存商品 红字
2、全额冲回多结转主营业务成本的那张凭证,再按正确的做一张凭证.
3、在本月份扎差后结转主营业务成本.
上月多计提的进项税额本月怎么调账?
上月如果没有取得专票认证的话,只能预转成本不能预计进项税额
借:成本
贷:应付
这个月如果回的时专票的话,应先全额冲回上月凭证然后再做
借:成本
应缴税费-应交增值税-进项
贷应付
如果本月收到普票,也就应先全额冲销上月凭证,再做
借:成本
贷:应付
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