营业税金及附加水利基金(水利基金计入税金及附加还是管理费用)

公告编号：2015-009 证券代码：430685 证券简称：新芝生物 主办券商：长城证券 宁波新芝生物科技股份有限公司公司前期会计差错更正事项的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司前期会计处理中出现差错，经审计，需对会计差错进行更 正，2015 年 4 月 7 日，公司董事会、监事会审议通过了以下会计差 错更正事项，具体情况如下： 一、会计差错更正事项概述 (一)会计差错更正原因：原审计机构计算有误 (二)会计差错更正内容: 本公司直接持有子公司杭州润禾生物技术有限公司(以下简称润禾生物)20%股权，通过子公司杭州华安生物技术有限公司持有润禾生物 51%，公司持有杭州华安生物技术有限公司 51.0309%股权。润禾生物 2013 年 12 月 31 日净资产 4，325，764.68 元，应确认少数股东权益 2，334，798.66 元，上期财务报表实际确认 1，254，471.76 元，差异 1，080，326.90 元；润禾生物 2013 年度净利 润-641，854.56 元，应确认少数股东损益-346，436.12 元，上期报表 实际确认-186，137.82元，差异-160，298.30元。 本期已作追溯调整，调增年初少数股东权益 1，080，326.90 元，调减年初归属于母公司所有者权益 1，080，326.90 元，其中调减 2013 年度少数股东损益 160，298.30 元，调增 2013 年度归属于母公 司所有者的净利润 160，298.30 元；调增 2013 年初少数股东权益 1，240，625.20 元，调减 2013 年初归属于母公司所有者权益 公告编号：2015-009 1，240，625.20元。 以前年度误将收到的余土清运补贴 182，100.00 元冲减无 形资产—土地使用权成本，本期已作追溯调整，调增无形资产原始 金额 182，100.00元，调增累计摊销 22，930.77元，调增年初净资产 159，169.23 元，其中调增 2013 年初未分配利润 146，894.26 元，调 增 2013 年初盈余公积 16，321.58 元，调减 2013 年度净利润 4，046.61元，调减 2013年提取盈余公积 404.66元。 上年财务报表中，营业税金及附加中包含水利基金 48，794.62 元，本期已追溯重分类调整至营业外支出科目进行披露，不影响年初净资产。 上年合并现金流量表中，本公司对子公司宁波新芝华东环 保科技有限公司的投资 76.5 万元未进行抵销，本期已作追溯调整，调减投资支付的现金 76.5 万元，调减吸收投资收到的现金 76.5 万元。 二、本次追溯调整对合并财务报表项目影响 资产负债表报表项目 年初余额(原列报) 年初余额(新列报) 无形资产 4，774，469.42 4，933，638.65 盈余公积 2，262，755.03 2，278，671.95 未分配利润 17，294，286.89 16，357，212.30 少数股东权益 6，017，185.62 7，097，512.52 利润表报表项目 上年金额(原列报) 上年金额(新列报) 营业税金及附加 630，908.76 582，114.14 管理费用 20，300，670.82 20，304，717.43 营业外支出 764，401.43 813，196.05 归属于母公司所有者的净利润 3，427，153.73 3，583，405.42 少数股东损益 27，884.73 -132，413.57 公告编号：2015-009 基本每股收益(元/股) 0.2169 0.2268 稀释每股收益(元/股) 0.2169 0.2268现金流量表项目 投资支付的现金 6，215，000.00 5，450，000.00 吸收投资收到的现金 1，500，000.00 735，000.00 三、 本次追溯调整对母公司财务报表项目影响 资产负债表报表项目 年初余额(原列报) 年初余额(新列报) 无形资产 4，772，894.34 4，932，063.57 盈余公积 2，262，755.03 2，278，671.95 未分配利润 18，766，504.58 18，909，756.89 利润表报表项目 上年金额(原列报) 上年金额(新列报) 营业税金及附加 512，721.67 474，957.68 管理费用 13，707，622.68 13，711，669.29 营业外支出 763，996.42 801，760.41 四、备查文件目录 (一)宁波新芝生物科技股份有限公司第五届董事会第九次会议决议； (二)宁波新芝生物科技股份有限公司第五届监事会第六次会议决议。 宁波新芝生物科技股份有限公司董事会 2015年 4月 9日