什么是业务台账(什么叫做工作台账)

伴随着国际经济竞争格局加剧和分裂，外部环境下的复杂多变，导致经济下行压力巨大，以及面对全球疫情的冲击下，资金风控的要求越来越重要。企业面临的内外部环境和企业商业模式正在经历着前所未有的迭代和更新，外部环境的不确定性以及企业内部业务的变化和发展，给企业的财资管控提出了更高的要求。

在新一轮科技革命和产业变革机遇下，企业需要通过司库与资金的建设，来重构内部金融资源管理体系，为经营决策和战略部署提供强有力的支撑，同时推动企业管理创新与变革，促进业财深度融合，全面提升价值创造能力，国际竞争力和抗风险能力，加快推进世界一流企业建设。

2022年1月国资委发布1号红头文件《关于印发《关于推动中央企业加快司库体系建设 进一步加强资金管理的意见》的通知》， 通知中提到司库体系建设的重要意义：“财务管理是企业管理的中心 , 资金管理是财务管理的核心。随着数字信息技术快速演进、金融支付手段更新迭代,以及企业转型升级和创新发展加快,企业传统的资金管理模式已难以适应管理能力现代化和国资监管数字化的新要求。”

2022年国资委发布国资发财评规〔2022〕23号文件《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》(下文简称《指导意见》)，对世界一流财务管理体系的资金管理体系建设方向给出明确指导意见。

一、司库的定义

司库本意是指掌兵器卤簿的部门或机构，后指存放和支付汇集资金的地方，如金库和国库。而今，司库特指企业集团内或者金融机构内负责资金管理职能的称号，主要负责现金管理，风险控制等职能。企业集团的司库和金融机构的司库正好是交易对手。司库就是相关公司自身资产的负债管理内容，是其关键部分。在实践中，此种模式就是公司整体资金以及相关利率的具体风险性、流动性中存在的相关控制与管理。现阶段，企业公司的内部管理活动开展中，主要就是把金融资源作为司库管理的重要内容及主体部分，其主要就是通过现代化的信息管理模式，对其进行动态的捕捉、分析以及调整，进而充分地提升相关金融资源的最大效益。商业模式的快速构建与优化调整，需要企业在价值管理过程中对利润与现金增值环节进行定位，全面司库管理体系的核心价值与意义也在于此。

二、拜特司库的介绍

深圳市拜特科技股份有限公司（以下简称“拜特”）作为集团资金管理软件专业厂商，从创立之初开始立足于中国司库的发展规划，并积极投身于司库产品的研发投入中，是中国最早研究司库产品的科技公司之一。

拜特司库产品是以企业集团金融资源为管理对象，以信息系统为管理平台，对集团金融资源进行合理分配、辨识并控制金融风险、协调金融机构商务关系，最终为企业集团战略目标服务的管理行为。

企业资金规模大，牵一发而动全身，依据稳健原则，结合企业集团的发展规划，可将拜特司库职能划分为以下几个阶段：

1、交易型司库

此阶段的主要内容为：跨行账户管理，基础流程和政策管理，基本融资管理，司库交易的处理。该阶段为司库建设的初级阶段。

2、高效型司库

此阶段的主要内容为：跨行账户管理，基础流程和政策管理，基本融资管理，司库交易的处理。该阶段为司库建设的初级阶段。

3、价值提升型司库

此阶段的主要内容为：建立财务共享服务中心及发票中心，利用SWIFT与银行连接，区域现金归集，优化融资成本，预见性管理外汇风险，通过升级收付款技术优化现金管理，通过风险加权回报率管理司库。该阶段为司库建设的中级阶段。

4、战略型司库

此阶段的主要内容为：战略融资决策，定期评估银行合作伙伴，预见性风险管理，参与供应商价格谈判咨询，协助企业提高营收，改善供应商关系。该阶段为司库建设的成型阶段。此时的司库管理开始向价值创造转变，并向集团战略服务聚焦。

总体来讲，以上各阶段建议企业集团根据监管要求，结合自身管理特点和业务发展实际情况，对资金或司库管理体系的风控职能进行统筹规划，有些监管要求的达成需要基于企业业务线上化基础，例如“实现事前事中事后的全过程监控和各层级资金动向的穿透式监控”，这需要企业资金业务活动过程文档均已线上留痕才能实现推进落地，以实现有效防范资金风险的目标。

三、拜特司库的功能

拜特司库管理系统业务按照业务条线范围划分模块主要包括：

基础服务结算业务：基础平台、主数据管理、账户管理、收付款管理、资金池管理、内部银行管理（资金计价）、银企对账、电子回单；

流动性管理：资金预算、头寸计划、资金预测；

融资管理：授信管理、担保管理、信贷管理、票据管理、保理业务、融资租赁等其他融资品种成本；

投资业务：财务性投资业务品种管理、决策分析、投资收益管理；

外汇和境外管理：外汇管理、风险管理、信用证管理、境外结算、境外资金池；

基金管理：产业基金、风投基金、战略性投资基金等；

信息系统集成：（境内外）银企直联、与股权系统、BI系统、OA流程系统、预算系统、财务共享平台以及财务公司系统对接管理功能，实现信息共享。

1、基础服务和结算业务

基础平台：包括权限管理、用户管理、多组织架构管理、双管理员制衡、多维权限控制、系统配置、系统监控及安全审计，是司库系统运营的基础业务平台。

主数据管理：建立资金业务主数据，维护业务数据的一致性、完整性、相关性和精确性，实现数据协同，提升集团财务和资金数字化运营决策分析能力为管理目标。主数据管理提供币别、省市、用户、银行信息、日历管理、司库业务数据字典等各类业务基础信息和元数据维护。

账户管理：提供对银行账户全面管理，包括对境内外银行账户开户、变更、销户等行为进行全过程管理。提供银行账户组织架构属性维护，提供银行账户授权管理，提供境内外离线（非银企直连）账户的维护管理，以及提供境内外在线账户和离线账户统计查询，境内外银行账户流水管理及流水批量导出等功能，提供集团资金池账户脱钩挂钩管理及账户印鉴、U盾的登记、到期、续期等管理。系统支持用户在授权范围内在线账户和离线账户交易流水查询及批量导出功能（含关联方），并支持支付款项退回预警、收款认领等功能。

结算管理：与财务共享系统、核算系统、财务公司系统等集成，实现对收支计划管理，提供电子回单与银行账户流水自动对账，资金活动的集中监控，从而形成线上平台的支付申请、审批、支付、生成凭证、银企对账的业务闭环。

支付管理：提供日常各类对公、对私支付的处理，支持银企直联、票据支付、网银支付、银行扣款等多种支付方式；支持批量付款和单笔付款；支持资金计划控制付款；接收外部系统推送的付款单或手工录入的付款信息；付款成功后反馈支付结果。

银企直联：通过选择银企直联支付方式，通过银企直联结算能够实现对各类银行支付指令的发送、核销、指令状态跟踪、回退或失败、收付款交易状态提示等处理；确保银企直联支付的授权和安全性，并能够跟踪支付情况；对于没有开通银企直联支付的项目进行离线处理。

代发薪资：支持由人力资源部门导入代发工资明细，支持对代发工资明细信息保密处理，即财务人员只能看到汇总金额，不能看到个人实发明细信息；提供代发工资付款结果反馈。

资金调拨：提供集团手工进行资金上划、下拨操作，以及下属企业主动进行请款、资金上缴的内部资金调拨，支持批量资金调拨，支持定时、实时、全额、留底等常见策略进行资金调拨。

2、流动性管理

资金计划：系统实现资金使用事前计划、事中控制、事后分析。主要功能有中英文支持、计划设置、计划编制、计划审批、计划汇总、执行控制、计划调整、计划查询、计划执行比例分析等。司库系统汇总统一各产业集团经营类、融资类现金流资金计划科目，形成集团总部、各产业集团管理层级的计划实施标准。成员企业实施差异化的编制周期，定制多样化计划编制表单，适应不同业务形态差异化的资金计划编制、汇总、执行需求。

资金预测：资金预测是指预测企业一段时间内的现金流入、流出、存量，以及在不同时点上对现金支出的需求量。企业为了准确预测现金流，需要重点关注两个方面的问题：1、数据来源问题。2、数据的准确性。

现金流预测：能够准确预测现金流，就能够保证充足的流动性，将投资收益最大化、借款成本最小化，获得新的信用额度。现金流数据来源主要分为以下几类：期初余额、资金流出、资金流入、期末余额等。通过建立预测模型，并要求各部门准确预测现金流，企业可以逐渐精确地预测现金流。

3、融资管理

实现成员企业的融资申请、融资审批、融资放款、融资还款、展期、利息管理等业务办理全过程管理；

实现融资计划、授信、担保、抵质押、业务合同业务过程数据强关联，额度强管控，流程节点过程中实时占用，业务完成自动释放，到期提醒和预警；

与OA系统集成，实现融资的线上申报流程，在线实时跟踪进度，与集团预算管理集成，在融资业务发起时实现融资预算的自动控制与占用；

各类融资业务成本费率和利息管理，根据融资业务还款付息规则，自动生成资金还款计划，减少资金计划编制手工录入工作量，提升企业资金计划编制效率。实现授信额度动态预测，以便合理安排融资计划，提升资金使用效率。

4、投资业务

集团授权投资主体进行财务性投资业务，控制投资风险前提下以取得财务性收益，投资主体定期根据实际业务发生情况填报投资业务台账，集团根据台账数据对财务性投资的规模、收益和风险情况进行分析和监控。

标准投资业务：根据标准投资业务品种的特点，提取关键要素，投资主体填报其负责的投资业务关键数据，形成定期的标准投资业务台账。

非标准投资业务：非标准投资业务主要是为了促进订单承接以获取经营性收益或通过投资获取财务性投资收益，根据此类业务特点，授权的投资主体定期填报已发生的时点数据，形成非标准投资业务台账。

集团根据以上指标对投资业务进行监控，根据集团投资管理制度要求，如有超出风险范围的投资业务，要求投资主体进行风险说明及调整，实现有效防范投资风险。

5、外汇和境外管理

外汇管理：在业务合规基础上，通过将境内外币资金池、自贸区跨境资金池和境外资金池资金统筹管理，实现境内境外资金可视及融通，对全球外汇资金进行调剂余缺，增强境内外外汇的统一管控，提升外币资金利用效率，控制外汇汇率风险。

境外管理：搭建境外业务管理平台，所有境外成员企业资金业务纳入统一管理，实现境外资金归集，利用资金池沉淀资金，开展投资、外汇交易，保障境外资金的保值增值；结合风险监控情况，进行衍生品交易（远期合约、外汇期权、外汇掉期、利率掉期、利率期权等），实现外币资金套期保值，同时依托成熟金融市场，利用境外资金池资金集中的优势，结合境外产业集团工程和贸易业务需要，可通过集中授信、内部拆借、金融市场融资、贸易融资等方式为产业集团提供资金融通服务。

6、信息系统集成

与信息系统接口主要实现基础数据映射管理，以及与信息系统的应收、应付、总账模块对接，实现司库信息共享，提高财务工作效率。接口的主要功能如下：

与信息系统进行单位、客商等对照等基础数据同步；

接收信息系统传递的付款申请；

司库系统完成付款后，将付款单反馈给信息系统，生成会计凭证；

司库系统完成收款业务后，将收款单传递给信息系统，生成会计凭证；

司库系统完成内部资金调拨、内部结算后，将收付款单传递给信息系统，生成会计凭证；

司库系统数据传递BI系统，BI系统对数据进行统计分析及产出财务分析报告；

信息传递过程中必要的人工干预。

四、拜特司库的优势

拜特科技是一家专注于集团企业司库管理及资金管理服务综合解决方案服务商，帮助集团企业构建司库管理、数智化资金管理及企银合作赋能生态体系，并成就中国资金管理领域的领导品牌。

拜特集团司库系统通过顶层设计、人才队伍建设、信息技术来建设高质量、高水平、强管控的司库管理体系；打造新型财务管控能力，提升财务内控力，支撑和推动集团战略落地、实现价值创造。根据企业集团“财务管控战略”规划司库管理的发展战略，以提升资金能力、助力产业为目标、加强优化金融资源与产业发展协同，以司库系统为管控平台，对集团金融资源进行合理分配、辨识并控制金融风险、协调金融机构商务关系，助力集团国际化步伐，实现司库管理不同发展阶段管理需要。

1、拜特司库的目标：

打造以集团企业司库管理及资金管理服务为核心企业数字化财资服务标杆企业。根据未来企业集团司库管理的发展策略、近中远期发展目标，建设有企业特色的数字化、自动化、智慧化的司库管理系统。

2、拜特司库的优势：

专注于集团企业“司库管理及资金管理”：拜特科技成立21年长期专注财资管理行业，建立的财资管理优势及沉淀的各行业龙头集团客户，是拜特科技稳定发展的基本盘；

庞大的核心客户群体：拜特科技拥有规模庞大的核心客户群体，服务过700家 标杆客户（200万家上下游小B长尾客户），了解企业管理过程的资金管理运作趋势，具备全面的司库资金管理及资金管控解决方案能力，能结合特大型集团客户经营需求构建司库管理体系；结合企业的行业特性、管理基础及个性化管理需求，提供战略资金管控整体解决方案；

专业的司库服务：具备功能强化的定制化系统，提供投融资管理系统化解决方案，资金管理及支付结算，整合行业个性化资金管理解决方案，每年过百万亿级的资金结算支撑；

3、拜特司库的特点：

管理模式：“定基调”，优化资源配置；强化风险管控；规范投融资管理；促进产融结合；

职能架构：“定权责”，根据司库管理的定位，制定资金组织横向和纵向的分布与职责划分；

组织架构：“定骨架”，组织优化，统筹协调上市、非上市公司及其金融平台的司库管理业务。

资金管理和风险防控是司库管理体系安全高效运行的基础，对资金业务进行“筹资-投资-运营”的闭环管理与全景展示，借助新技术手段进行资金风险防范，让司库管理体系更好地服务于企业运营，为实现集团战略目标提供强有力的资金保障。

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（市场有风险，投资交易需谨慎。所涉标的不做任何推荐，据此投资交易，风险自负。）