增值税纳税申报表不能保存(增值税申报表保存了未申报可以取消吗)

1.我单位更正了2020年1月属期的增值税申报表，其中《增值税纳税申报表附列资料（四）》数据有更新，形成了期末余额，在继续进行2020年2月属期的增值税报表更正时，《增值税纳税申报表附列资料（四）》期初余额列未带出上期更正后的数据，怎么处理？

请点击《增值税纳税申报表附列资料（四）》下方的“删除”按钮后查看数据，系统将自动展示已提取到的更正后期初数据，其他数据请重新填写。

2.我单位为增值税小规模纳税人，疫情期间一直在外地，未能正常进行一季度的增值税申报，现在能否通过电子税务局进行申报？

您可通过电子税务局逾期申报模块查询逾期未申报信息，此信息来自于金三核心征管系统，如未查询到，请联系主管税务机关。

纳税人选择税种、税款所属期起、止项，然后点击“查询”按钮，如下图所示（以增值税逾期申报为例）：

点击右侧“办理”按钮，进入申报表填报界面完成相应税费种的申报，如下所示：

如有税款，请进入“税费申报及缴纳”---“税费缴纳”---“网上申报缴税”模块缴纳税款。

　　3.我单位为高新技术企业，在进行2019年度汇算清缴申报时，已在A000000《企业所得税年度纳税申报基础信息表》211项填写高新技术企业证书编号及发证时间等项，且109小型微利企业选项选择了“否”，A107041《高新技术企业优惠情况及明细表》表也已填写， 但A107040《减免所得税优惠明细表》“二、国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税（填写A107041）”未提出数据是什么原因？

　　请核实A000000《企业所得税年度纳税申报基础信息表》211-2或211-4项中填写的发证时间是否在高新技术企业资格有效期内，如不在有效期内则无法将A107041《高新技术企业优惠情况及明细表》中数据提取到A107040《减免所得税优惠明细表》“二、国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税（填写A107041）”中。如发证时间填写错误，请进行修改后重新保存A000000《企业所得税年度纳税申报基础信息表》，保存后再次查看A107040《减免所得税优惠明细表》数据是否提取并重新保存该表。

　　4.增值税申报时提示：“申报信息写征管系统失败，失败原因：系统内部异常调用系统服务出错，异常所在server名hxhd_sdsw_svr019，异常原因：ESB02JY002018：交易$tranid$调用外部系统超时，外部系统地址$url”怎么办？

　　出现这种情况时，请您重新保存《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》，然后再次点击“确认申报”，查看申报数据写入金三核心征管系统情况。

　　如您出现此问题后一直未进行任何操作，电子税务局将在每天晚上检查是否存在此类情况，并会将出现此情况的申报信息，批量重新执行写入金三核心征管系统操作，您可于次日登录电子税务局查看申报状态。

　　5.纳税人认定的资源税“征收品目”为“其他未列名非金属矿”，进行资源税申报时，申报表中带不出“征收子目”怎么办？

　　资源税报表中的征收品目、征收子目信息是根据税费种认定信息带出的。因为“其他未列名非金属矿”不需要认定征收子目，所以申报表不显示征收子目，直接申报即可。

　　6.环境保护税税源信息采集时，“固体废物税源信息采集”表中采集了“固体废物”信息，为何在环境保护税A表中，不显示固体废物适用附表？

　　出现该问题的原因是在填写完“固体废物基础信息采集表”后，只点击了“暂存”按钮，而没有点击右上方的“保存”按钮所致。

　　请重新进入“固体废物基础信息采集表”，点击右上方"保存"按钮，然后再进入环保税A表点击右上方"重置"，进行查看。

1. 我单位2019年第二季度企业所得税和8月属期增值税都有缴税，在电子税务局如何查询已缴税款信息？

您可在电子税务局“我要查询”——“缴款信息查询”—— “已缴税款查询”功能模块下，准确选择税款所属期起、税款所属期止及征收项目信息进行查询。

如查询2019年第二季度企业所得税缴款信息，税款所属期起应选择为2019年4月1日，税款所属期止应选择为2019年6月30日，征收项目选择“企业所得税”，如下图所示：

查询2019年8月所属期的增值税缴款信息时，税款所属期起应选择为2019年8月1日，税款所属期止应选择为2019年8月31日，征收项目选择“增值税”，如下图所示：

2.我单位想通过电子税务局发票网上申领模块申领增值税专用发票（中文三联无金额限制版），此票种的最大购票量为80份，为何本次不能申领80份发票？

网上申领发票时，可申领的发票份数与该票种的最大购票量及当前结存相关，请先确认该票种的最大购票量及当前结存情况。

您可通过“发票使用”——“发票领用”——“发票结存情况查询”模块查询结存情况：

系统根据发票最大购票量及当前结存情况，自动计算可领用的发票数量，当前可领用的发票量等于该类发票核定的最大购票量减去当前发票结存数量。

单位纳税信用等级为C级及以上、M级的纳税人，可网上申领发票，D级纳税人不允许网上申领。

3.我单位为增值税一般纳税人，有即征即退业务，应如何填报增值税一般纳税人申报表？

有即征即退业务的纳税人，请根据适用的计税方法在《增值税纳税申报表附列资料（一）》，“一般计税方法计税”或“简易计税方法计税”中的“即征即退项目”栏次填报。如下图所示：

4. 申报代收代缴车船税时，不申报本期(2020年属期)税款，只申报往期（2019年属期）税款及其滞纳金，怎么填写代收代缴车船税报告表？

如不申报本期(2020年属期)税款，只申报往期（2019年属期）税款及其滞纳金，请按以下办法填写： 在车船税报告表中的“税款所属年度”列，填写往期（2019），然后在“滞纳金”、“滞纳金所属期起”、“滞纳金所属期止”列填写相应数据，其他列数据跟正常申报本期一样。

5. 我单位使用报验地登记信息登录电子税务局，进行印花税申报，打开报表时显示纳税人未做税费种认定信息！怎么处理？

您可通过电子税务局“我的信息”——“纳税人信息”——“税（费）种认定信息”查询印花税税费种认定情况。