2018年9月5日
而根据目前BBVA银行总部的最新要求，彻查所有中国籍客户的账号，即使里面只有1欧元，也是存在被封的可能性。而很多侨民朋友拿着所有齐全的资料上交银行，希望能够早日解封账户，得到的回应也是一拖再拖，唯一能做的只有漫漫的等待...
据说，现在一些拥有海外金融账户和打算开户者的心情是这样的：
意思就是，别怪我额，全球各地都在根据CRS标准调查金融账户税务归属，那你也要证明自己税务身份哈。主要从以下几点证明：
该表格要求对下列三种身份进行勾选，基本双重国籍或者海外长期居住身份的人很难蒙混过关了：
100多个国家加入CRS
65个国家已经签署了多边自动交换协议，近期OECD官网亦更新了与中国交换信息的国家名单。据高鸣咨询统计，如下61个国家和地区的中国税务居民金融账户信息将交换回中国，包括：安圭拉，阿根廷，澳大利亚，比利时，克罗地亚，塞浦路斯，捷克，丹麦，爱沙尼亚，法罗群岛，芬兰，法国，德国，直布罗陀，伯利兹，百慕大，巴西，英属维尔京群岛，保加利亚，加拿大，开曼群岛，哥伦比亚，哥斯达黎加，希腊，格陵兰，根西岛，匈牙利，冰岛，印度，印度尼西亚，爱尔兰，马恩岛，意大利，日本，泽西岛，韩国，拉脱维亚，列支敦士登，立陶宛，卢森堡，马来西亚，马耳他，毛里求斯，墨西哥，蒙特塞拉特岛，荷兰，新西兰，挪威，波兰，葡萄牙，罗马尼亚，圣卢西亚，圣文森特和格林纳丁斯，萨摩亚，斯洛伐克，斯洛文尼亚，南非，西班牙，瑞典，特克斯和凯科斯群岛，乌拉圭。
六大招数浮出水面
在全球各金融机构在积极展开尽职调查的同时，各种规避“良策”也层出不穷，高资产人士也在忙碌着重新规划各自的资产。
目前规避CRS方法总结为两个层次：一是通过各种方式直接规避信息不被披露和交换；二是通过合法方式来规避信息被交换后所产生的法律和税务风险。做法大致可以分为以下六类：
1，降低账户余额延缓账户被尽调，以争取更多时间做进一步筹划；
2，将金融资产转移至非CRS执行国；
3，将大部分金融资产转化成固定资产如房产、贵金属及艺术品；
4，身份规划即通过居住时间或第二国籍安排税务居民身份；
5，通过个人身份法人化解决账户持有关系；
6，继续通过保险、年金计划等金融工具重新安排。
例如，有金融账户持有人将保单受益人从自己改为配偶或者子女，以避免账户资金直接与自己挂钩；有的增加购买了固定房产，以使账户资金少于100万美元；也有一些通过设立积极性的公司来将个人资产变为公司资产，以减少征税可能。
上述一些方法看似良策，实则不少有硬伤。只要各国及各金融机构严格执行CRS标准及合规要求，规避信息不被披露和交换的作法几乎不可能成功，通过合法方式安排信息披露后不产生法律和税务风险则相对可行。比如家族信托，还有一种以家族设立的PTC（Private Trust Company私人信托公司）作为受托人持有和管理家族资产的新型信托，这两种都使用比较多。虽然信托在CRS下一样需要披露委托人、受托人、受益人及保护人等信息，但可以通过合理规划延缓被征税，还兼具家族财富传承、风险隔离等作用。
另外，少数人会通过降低机构余额至25万美元以下来避免被尽调。其实并不是长久之计，大部分人则会采取更加积极的态度去解决。为了避免该非金融机构被认定为消极非金融机构从而穿透至实际控制人，往往会将原本离岸空壳运营的公司，逐渐实体化经营，履行报税、审计及适当的缴税义务，即将该公司运作成积极的非金融机构。
综合报道：华人街、券商中国
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