入账和出账明细表,入账和出账明细表图片

1.香港公司做账审计所需资料一

香港公司做账审计时需要告知公司的业务操作模式及提前准备好所需要的数据。

银行月结单

• 银行月结单是做账审计中必须提供的。

• 可根据银行月结单做一个银行流水账。在每笔款项旁标注对应原始单据号码(销售、采购、报销单据等号码)，您的配合会让会计师更加高效地审核贵司账目的概况。

• 银行月结单需按时间先后整理齐全，整理时可依据每月期末余额和下月期初余额核对衔接，不要只看月结单上打印日期月份整理，这样可能会不准确。

• 银行月结单缺失让银行补打，银行是要收费的，所以建议大家平日请妥善保存好。

2.香港公司做账审计所需资料二

银行回单

• 银行回单，即入账通知书及支账通知书(水单)，也是做账审计中需提供的。

• 银行回单有三种情况下可以不提供：A.月结单上已经清楚写明是银行费用的，但金额过大的手续费例如信用证的手续费则需要提供;B.进账或出账如果写明是现金存款和柜员机提款;C.像港币户转美元户这样内部账户往来款项。

• 如果是转账收入或转账支出交易，一定需要提供银行回单及发票和合同，否则核数师在核数时会就不完整的财务数据出具保留意见，并在审计报告中批露出来，这个对客户公司日后发展是有一定的影响的，所以请大家慎重对待。

3.香港公司做账审计所需资料三

所有银行交易原始单据

交易原始单据根据不同的业务提供不同的资料。

1)销售收入，需提供销售合同、销售发票;

2)采购成本，需提供采购合同、采购发票;(需要注意的是购货与销货的明细及数量,若不相等则可能有库存,需要盘点,可按照货物的进出做购销配比表)

3)投资业务，需提供所有的验资报告审计报告等;

4)借款业务，需提供借款协议和收据;借款合同需写明借款期限，利息及还款方式

5)租赁业务，需提供租赁合同、收据和相关人身份信息证明;若想作为公司的费用则需要是以公司名义签署，否则是作为个人的福利，需要申报薪俸税

6)代收代付，需提供代收代付协议、收据以及委托方与第三方发生的合同或发票，相关人员的身份信息证明，受托方与委托方就代收代付协议的声明书;

7)佣金款项，需提供佣金协议、收据和相关人身份信息证明;协议中需写明是跟哪笔交易有关;

8)公司成立文件：周年申报表、商入账业登记证、公司董事会会议记录、公司业务简单描述，就相当于大陆的经营范围等;

以上有发生业务情况就需提供。

9)固定资产清单;要有固定资产的原值，已提的折旧额，折旧期限及折旧率：

以下是税局规定的固定资产利得税免税额算法

A.房产 成本有一半不算，另一半按4%/年，分25年;

B.计算机及相关办公成本：当年100%抵扣;

C.除此以外的东西出账：成本60%当年抵扣，余下40%按20%/年或者30%/年。

以上有发生业务情况就需提供。

10)如有做工资，需提供以下数据：

A.雇佣合约/聘书，相当于大陆的劳动合同;

B.薪酬明细表一份，需列出每次支付薪酬的员工的名字、金额、币别与日期;

C.如是通过银行支付薪酬，要说明存入薪酬的银行帐户资料;如以支票付款，则列出支票号码、支票日期、支票付款银行名称;

D.已签署的收据或其他证明档，以证实员工已收取薪酬;

E.员工图片个人身份信息证明，如身份证、护照等复印件。

以上有发生业务情况就需提供。

11)以往账目及已签字的审计报告(适合不是第一次做账审计的客户，必须要有才能根据这些资料做账审计);

12)如果是单独做审计，还需提供公司已完成的所有账目(包括资产负债表、损益表、试算平衡表、会计凭证、所有明细账、账簿等，EXCEL版本及纸质版本都需要)。

交易原始单据是做账审和计的基石，所以平日需认真保管，而且有以下要求注意点，请特别核对：

1)合同发票抬头需写清双方公司的全称、地址、电话、传真等信息，请不要省略，如。“香港XX电子商贸有限公司”。不得写为“电商公司”;

2)合同发票内容请写明交易货品的明细，摘要数量金额合计数等，每笔进出款项必须明确来源和流向,销售购货金额与银行进出金额一致;

3)合同发票上需双方盖章签字，只有盖章签字的单据才具有法律效用，望大家理解配合。(国内及香港公司必须盖章，个人及国外公司可认签字)

前面介绍的大都是主营业务类的原始单据，很多时候大家都希望合理避税，所以平日可以收齐分类粘贴好费用类票据，整理一个费用明细表,核实后可以入账。

费用类发票大多可能涉及：

1)办公费用(水电、电话、房租、管理费和购买办公用品的费用)

2)经营费用(注册费用、广告费、运费及速递费、本地车船费、差旅费、业务招待费等)

以上提到的费用类单据，除定额发票外，需特别注意发票抬头要写明自己公司名称的。

3)客户所提供的费用类票据必须明细表是做账审计期间的，不属于该期间的费用一律不可以入账，而且需证明是与公司经营有关的才能入账。