“‘海啸3号’骗税和走私案涉及上游虚开、假出口骗税、中介撮合配单、职业配货出口回流和道具走私等多个环节，面对复杂的犯罪案情，深圳税务、公安、人行以及税务总局驻广州特派办发起联合办案机制，一举破获案情，该案案值60亿元。”深圳市税务局党委委员、机关党委书记万伟平介绍说。
8月27日，“四部委打虚打骗两年专项行动一周年”深圳市打虚打骗新闻发布会上了解到，上述四部门重拳打击虚开骗税，一年来，破获了一批具有全国影响力的大案要案，打虚涉案金额超过1千亿元，打骗挽回税款损失26.98亿元，遏制了虚开骗税高发势头，有力整治了深圳的税收秩序。
虚开骗税违法犯罪活动呈现几大新趋势
2018年8月22日，税务总局、公安部、海关总署、中国人民银行等四部委联合部署了打击虚开骗税违法犯罪两年专项行动，要求重点打击“假企业”虚开发票和“假出口”骗取退税行为。万伟平介绍，从近期查处的案件来看，深圳虚开骗税违法犯罪活动呈现出几大新趋势和特点。
一是涉案企业户数多，单户金额小。不法分子往往虚假注册大量企业，单户开票金额小，逃避税务部门监管。例如，在“鹰击1号”专案中，各省市各层次涉案企业达5000户，单户企业虚开金额较以往案件却明显减少。
二是发票流转链条长、速度快。为增强作案的隐蔽性，不法分子往往在全国各地设置众多空壳企业作为“洗票”的中间环节，拉长了虚开发票的链条，一天内可以经过多个环节进行变票和洗票，加快了作案节奏，缩短了作案时间，增加了查处难度。
三是犯罪团伙跨地区作案。不法分子在一个地点就可以开具全国各地的发票，跨地区作案趋势明显。比如，“鹰击1号”专案中，深圳税务局捣毁的一个犯罪窝点竟藏有12个省市的发票。
四是向复合型经济犯罪发展。虚开骗税活动往往和洗钱、走私犯罪交织在一起。比如，2018年初的“1·19”案件中，犯罪团伙为达到走账目的，利用地下钱庄伪造完整的出口结汇交易链条；“海啸3号”案件也涉及上游虚开、假出口骗税、中介撮合配单、地下钱庄、职业配货出口回流和道具走私多种违法犯罪活动。
“这些新趋势新特点对我们打虚打骗工作提出了更高要求。”万伟平说。
联合办案 四部门发挥各自优势形成合力
复合型经济犯罪，日益复杂的犯罪手段，跨地域作案，涉案户数多，这些都给税务稽核部门带来了前所未有的挑战。深圳税务局采取联合办案机制，联合深圳公安、海关、人行以及广州特派办共同查办。
“海啸3号”骗税和走私案就是两年专项行动以来，深圳地区针对利用道具“假出口”“循环出口”骗取退税的首个集群战役行动和典型案例。
深圳海关发现风险线索后，联合深圳税务、公安、人行以及广州特派办共同查办。由于案件涉及上游虚开、假出口骗税、中介撮合配单、职业配货出口回流和道具走私等多个环节，案情非常复杂。深圳四部门在长期良好的协作基础上，通过信息共享、联合办案、线索移交等协作机制，明确了“共同部署组织、共同研判侦办、共同考核保障”的打虚打骗协作模式。
据悉，广州特派办充分发挥其跨省市统筹优势；深圳税务与公安两部门联合开发“税警通”情报信息平台，提高了信息情报交换效率；“税警”携手通信管理部门建立非法贩卖发票电话号码集中处置机制；深圳税务与海关两部门建立了定期交换数据信息、加强全票面信息比对机制，共同打击出口骗税；深圳税务与人民银行两部门建立常态化涉案银行账户和资金信息快速查询机制，集中查询1万多个银行账户，并建立了资金分析体系。
在这样的合作机制下，2018年12月11日，“海啸3号”犯罪团伙被一举拿下，在深圳、上海、河南抓获犯罪嫌疑人46名，查封走私骗税道具手机、显屏16.5万个，冻结资金75万元，直接截停退库税额765万元。经统计，该案案值60亿元。
“能在短时间里破获这样复杂的案件，主要是通过联合办案，充分发挥了广州特派办的跨区域优势、税务部门的专业优势、公安部门的侦查优势、海关部门的情报优势及人民银行的数据优势。四部门发挥各自优势形成合力，形成了打虚打骗的共治格局。”深圳市税务局稽查局局长蔡伟群总结说。
联合打击战果丰硕 打骗挽回税款损失26.98亿元
一年来，深圳四部门重拳打击虚开骗税，破获了一批具有全国影响力的大案要案，抓获犯罪嫌疑人186人，敦促自首18人，捣毁窝点75个，摧毁团伙36个，打虚涉案金额超过1千亿元，打骗挽回税款损失26.98亿元，极大压缩了深圳虚开骗税活动的空间和时间，对违法犯罪分子形成了“手莫伸、伸手必被捉”的高压震慑。
其中，“鹰击1号”专案，打响全国两年专项行动“第一枪”，实现了对虚开活动的全链条打击；“流金1号”专案，撕开了新型黄金票虚开的“画皮”，现场缴获的黄金、翡翠、现金价值高达6千万元，是全国打虚打骗案件之最；“海啸3号”专案，是四部门紧密合作、协同破获的利用道具循环出口骗税和走私的经典案例；“成品油虚开”专案，痛击成品油行业的制假售假和虚开行为；“粤某—吉某安”专案破获了一起新型黄金票虚开案，为全国查处此类案件提供了经验……
据悉，专项行动开展以来，深圳涉嫌虚开风控数据呈持续下降趋势，被用于虚开骗税活动的“空壳企业”存活时间也下降到两个月左右。万伟平表示，下一步深圳将继续落实好四部委两年专项行动，为全国打虚打骗行动取得全面胜利贡献深圳力量和智慧。
【记者】谭冰梅
【作者】 谭冰梅
【来源】 南方报业传媒集团南方 客户端
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