红字增值税专用发票如何做分录(红字发票会计分录怎么做)

　　企业收到红字专票如何报税?

　　企业收到红字专票怎么入账?

　　借：原材料/库存商品 (红字)

　　应交税金——应交增值税——应交进项税额转出 (红字)

　　贷：应付帐款 (红字)

　　当申请开具红专用字发票的时候，其进项税额转出应当填入相应的“红字专用发票通知单注明的进项税额”这一栏中红字，其中以税务机关出具的通知单为转出依据。进项税额转出做的时候，切勿以开具做的红字发票为凭证增值税。

　　报税系怎么统接收红字发票信息有哪些方法呢?

　　用win如何dows版开票软会计件开具的负数发票进行报税时，除发票了传递七项怎么数据如何(包括发票代码、 发票号码、 购货方纳红字税识别号、销货方纳税识别号、 开票日专用期、 金额、税额)，还会对负数发票所对应正数发票的发票代码、发票号码进行传递。会计也正是由于分录七项数据只在金税卡中存储，因此，购方税号处将会存储负数发票所对应的蓝字发票分录的代码、号码。

　　收到增值税红字发票后的发票会计分录在进项税中得以体现，如下所示：

　　借:原材料 应交税金-进项税

　　贷：应付账款

　　借：应交税金-进项税转出

　　贷：应交税金-进项税