年度汇算清缴企业所得税摘要(2018年企业所得税汇算清缴表)

拿到一家公司的账务，想要正2018年确准确的把他家需要纳税调增和需要纳税调减的事项找出来，最笨的方法是看他每一个科目的明细账，然后对应的每一表笔分录的性质，但是，对于大公司来说，这是不现实的，因为这种速度看账无异于乌龟的速度。

所以说，这种办法基本是行不通的。

那么，一个大公司让你做所得税汇算清缴，要怎么做，才能做到不遗漏呢？

第1， 就是结合去年的所得税汇算清缴调整事项底稿进行。

结合去年的好处就是一方面可以看去年调增的时间性差异，有没有需年度要在今年汇算等金额调减的部分，这部分一定不要遗漏，不然会导致企业多交税款的。

结合去年也可以告诉你这家企业有哪些事项是涉及需要调整的，除了常清缴规的工资。福利费等等，企业可能有预提企业所得税的技术服务费或者买国外的服务而外国提供服务方不愿意支付所得税及相关杂税2018年，这样的话就需要企业承担提供服务方的税费了。摘要这就属于代替别人缴纳的税费，不表属于企业自己因经营活动产生的税费，是不能税前扣除的。年度

所以说，去年有哪些事项调整，一定要看清缴，很重要。摘要

第2， 就是拿到被审计单位的账务以后，就要通览一下这个公司有哪些科目，业务做得多的一眼就能看出来哪些科目会涉及调整，如果时间充足，可以看一下一些摘要，摘要中也能透露出企业所得税很多可能需要纳税调整的事项。通览时间不用太多就是一个全局的了解。通览的时候，会遇到汇算一些刺眼的科目，比如营业外支出，比如预提费用，比如福利费等等，这些基本都需要调整。

最重要的还是找出审计重点，然后抠细节。

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