红桥区年度税务筹划(税务咨询税务筹划)

2021年，虽然很多地方核定征收政策收紧，但税务筹划方式大体不变，基本是

1.个人独资企业核定征收

2.自然人代开

3.有限公司返税

在税收洼地园区成立个人独资企业或者是个体工商户，例如采购中心、核算中心、服务中心、研发中心或其分支机构注册在税收优惠地区的一种经济形态。 所得税的征收是核定征收，按照10%的行业利润率进行核定，核定后企业的所得税税率为0.5%-2.1%，综合税率3.16%左右。

• 适用行业：科技型（网络科技、医疗科技、建筑科技、信息科技）和服务型（企业服务、企业管理、营销策划、信息咨询），因为这两类企业风险较低，不会给公司以及税收政策区域带来税务风险。
• 适用人群：比如：高管、股东、自由职业者、高净值人群、网红、演艺体育明星、讲师、行业专家、专业顾问、设计师、律师、私募管理人、基金经理等

二、自然人代开

自然人代开，不用到场办理，不需要成立企业，有身份信息和合同就可以办理，综合税率2%左右，主要是用来解决企业在经营过程中存在的无票支出问题，行业一般没有限制。

三、有限公司返税税务筹划

有限公司的政策，企业也需要注册在有政策的税收外地园区内去享受，政策很稳定，奖励扶持到账很及时，给到企业的比例相对来说也是比较高的，

同样，企业成立有限公司一般纳税人，在其他地方成立也是可以的，只是，在税收洼地园区内成立，不仅可以享受到国家的普惠性政策，还可以享受到当地园区的税收优惠政策。企业的组织形式也是一样的，纳税也没有不同。

园区内的有限公司：

• 企业纳税后，增值税在园区的地方留存为50%，奖励返还地方留存基础之上的70%-85%；
• 所得税地方留存为40%，同样奖励地方留存基础之上的70%-85%。

这种税收优惠，企业不需要到当地入驻，注册式办公就可以，办理过程都有代理人员进行对接，办理流程简单。企业在园区内一定要有真实的业务，正常纳税后，由当地的财政局给到企业奖励返还，找靠谱的代理可以减少及保证返还的时间。

四、灵活用工平台

对于企业而言，解决很多个人发薪的时候，没有发票的问题，以及退抵款项如何转出的问题。公转私变得严格后，很多款项企业的公账是无法转出的。如果转出，可能会存在的没有成本票据的问题，这个就可以用灵活用工平台解决，平台代发薪资，企业可以得到相应的成本发票。对于个人而言，收到公司的公账转入的收入，到他的银行卡上，如果没有完税，同样也有相应的风险。那么对于个人而言，他可以获得一笔合法的税后收入，这样的一个问题。

有些公司业务形态比较复杂，可以多种税务筹划方式并行，提高节税效果，规避税务风险。但是千万要记住一定要选择靠谱的代理公司，毕竟一切都要以合理合法安全为目的。