近日，乌鲁木齐海关缉私局作为海关系统打虚打骗先进集体代表，在北京召开的国家四部委打虚打骗专项推进会上新疆受到表彰，这发票也标志着由乌鲁木齐海关缉私局历时一年零一个月侦办的“9.17”走私涉税案件暂告一段落。
该案案值3.22亿元、涉税5488.2万元，是新疆地区海关与公安、税务及银行开展联合打击虚开骗税违法犯罪专项行动的一个重要战果。
一封案件线索推送邮件
邮件是一张名为乌鲁木齐某国际贸易有限公司2018年当年的贸易统计表。从数据上看，这家外贸公司主要是经营毛巾、浴巾和纺织品出口，辐射中亚各国，货物的单价、数量和金额也都符合逻辑，似乎没有什么特别。
肖林看发票着统计表陷入沉思，在缉私和海关业务战线工作多年的肖林明锐地察觉到这些看似正常的数据背后藏有猫腻。
“立即查清楚这家公司的背景真伪和贸易往来。”肖林当即安排工作专班对这家贸易公司展开调查分析。
工作专班迅速调取了近两年企业相关数据，经过进一步分析比对，发现该公司出口品种单一且均涉及高退税商品等多处疑点。
同时，工作专班发现2017年到2018年两年间，这家公司因申报不实、多报少出等原因被海关行政处罚了7次。
综合考虑，初步判定该企业存在较大的骗取出口退税嫌疑。
工作专班当即向乌鲁木齐海关缉私局党组进行汇报，在请示海关总署缉私局之后，乌鲁木齐海关缉私局党组决定成立专案组，同时从相关部门抽调5名业务骨干，继续对案件线索进行进一步彻查。
为印证前期判断，9月27日，专案组对该公司在公路口岸申报出口的一票货物进行布控，然而查验结果却让工作组大失所望，该票货物单货相符，一切正常！
难道侦办思路出错了？
锁定企业存在骗取出口退税重大嫌疑
面对重重疑点和一无所获的查验结果，从哪里入手寻找到案件的突破口？
专案组成员经过分析，决定先从海关行政案件处罚底档及企业两年内退税、开票情况入手，并与税务系统数据、海关通关数据进行关联分析。
经过几天通宵达旦的比对，在2018年5月17日海关对该公司在一口岸申报不实被行政处罚的底档资料中，专案组找到了蛛丝马迹——该公司提供的11增值税张增值税专用发票复印真伪件中有2份同代码、同票号，但票面数量、金额、税额却完全不同；另有3份增值税专用发票信息，与国家税务总局增值税专用发票防伪税控系统查询显示的票面信息中的数量、金额、税额均不一致。
此外，专案组还发现，在当时行政处罚期间，有7份内容完全一致的专用发票却出现在相隔数千公里的另一个口岸，并申报办结了16.26万元退税。很显然，该公司存在配票退税的重大嫌疑。
随后，专案组通过税务部门调取了企业2017年到2018年9月期间退税情况和上游票据数据，发现涉案企业货运票据只有300多万，和该公司巨大贸易量明显不匹配，进一步证实了专案组的分析。
经过1普通个多月的分析梳理，专案组基本锁定该企业骗取出口退税的重大嫌疑。
跨部门合作案件取得突破
经过分析，专案组认为：涉案企业犯罪手法隐蔽，上下游环节组织严密，涉及金融、物流、通关、财税等多个领域，案件要取得突破，跨部门合作势在必行。
10月18日，乌鲁木齐海关缉私局将案件线索调查果向相关部门进行了反馈和通报，成立了由公安、税务、海关缉私组成的联合指挥部。
2019年2月23日，经过严密论证筹划，联合指挥部决定兵分三路，一路对涉案企业进行“查询入户检查”；另一路前往内地开展外调取证；第三路对重点货运和报怎么关公司进行深入调查。
然而，入户检查组和外调取证组工作并不顺利，搜集到财务单证和通关物流数据都没有明显破绽，案件一度陷入僵局。
面对狡猾的犯罪分子就这样认输？已经忙碌了4个多月的专案组成员们不甘心。
“假的真不了，一定有破绽，我们必须找到证据。”肖林副局长指示海关缉私局“9.17”专案组继续从通关环节入手，锁定虚假贸易证据。
2019年3月，专案组开始对该公司铁路和公路口岸方面的货运、通关数据流进行再梳理。
铁路方向怎么侦查组对涉案的报关公司和货运公司如山的单证进行逐票分析，终于发现多报少出证据，涉及多退税款370万元左右；公路方面侦查组则远赴相关口岸，通过前期掌握的信息，新疆最终锁定口岸货运代理人麻某，掌握了其在口岸为涉案公司配货行为，证实了涉案公司假报出口的嫌疑。
一系列重大突破让案情逐步明朗，“9.17”案件的案值和骗取出口退税额已从办案初期的案值2385万元、骗税350万元，增至3.22亿元、骗税5488.2万元。
与此同时，另一条好消息查询传来：缉私与税务部门组成的联合资金分析组通过分析，已经梳理出涉案企业回流资金6400万元，涉嫌虚假结汇1.8亿元。
全链条骗税团伙成员悉数落网
2019年4月28日，“9.17”专案联合指挥部再次召开专案推进会，公安、税务及乌鲁木齐海关缉私局分别通报了前期工作的开展情况，并将有关证据进行了对碰。一个以赵某为首，涵盖买单配票、虚假报关、虚假结汇、虚开发票的全链条骗税团伙逐渐浮出水面。
赵某是乌鲁木齐某国际贸易有限公司法人，该公司主营毛巾和浴巾出口。2012至2018年期间，赵某凭借其家人长期电子经营毛巾批发和家族性生产企业优势，将国外客商国内购买毛（浴）巾的货物信息配至该公司名下假报出口，再以现汇收汇方式完成虚假结汇，骗取出口退税。
在得知东窗事发后，为了对抗调查取证，赵某早在2018年9月下旬就已采取修改单证、销毁数据、暂停贸易等措施，做好了对抗侦查工作的准备，给联合指挥部侦查取证工作制造了重重困难，企图扰乱执法部门思路、蒙混过关。
2019年5月6日早晨10时整，联合指挥部决定由海关缉私和公安经侦部门对涉案的4个主要目标人物实施集中抓捕。就在海关缉私行动小组准备出发之际，指挥部传来消息，一号目标人物赵某驾车外出不在目标地。
行动小组一边请求指挥部追踪支援，一边派人前往赵某在乌市的货仓和公司蹲守。时间一分一秒的过去了，始终没有赵某的消息，货仓和办公地点也没有赵某的踪影。当日中午13时许，蹲守小组传来消息，赵某正返回公司，行动小组立即赶往公司所在地，迅速将其抓获。同天，其妻王某及团伙骨干王某、翟某也分别电子落网。
在赵某家中，侦查员们搜出了53枚上游生产企业及运输公司合同专用章。
随后1个月中，联合行动组相继在乌鲁木齐、霍尔果斯、喀什三地对真假涉案的李某、杨某、马某依法采取强制措施，负责提供货物信息的田某则闻风出逃，2个月后迫于各方压力投案自首。
至此，该团伙的8名主要犯罪嫌疑人全部到案。
目前，此案司法机关正在依法办理之中。
据介绍，“9.17”案件的成功侦办是乌鲁木齐海关缉私局贯彻落实《国家普通税务总局、公安部、海关总署、人民银行打击虚开骗税违法犯罪两年专项行动方案》及新疆打击虚开骗税违法犯罪两年专项行动的相关部署和要求的实战成果，也是该局聚焦虚开骗税跨区域、行业性职业犯罪团伙，整合力量、集中时间，打露头、摧链条、一查到底，以压倒性增值税高压态势依法严厉打击重大虚开骗税违法犯罪活动的缩影。
（文中人名均为真假化名）
