个人所得税申报社保怎么填(社保专项扣除怎么填写)

缴纳社保时如何填写工资？社保、公积金、预提工资如何记账填？我相信很多会计师都会遇到这些问题

另外，在缴纳社保保险之后如何处理个人所得税和企业所得税？如今，一次到位

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如何在支付社会保险时填写工资

在支付社会保险时，工资是购买社会保险的基础。只需根据实际情况填写即可

社保单位缴费基数根据之上年度1-12月职工全部工资收入的月平均数确定。刚加入公司怎么的新员工以员工起薪当月的全额工资收入作为支付基数。参保单位以本单位全体参保职工的月缴费基数之和作为本单位的月缴费基社保数

社会保险消费基数由参保单位向市社会保险费征缴管理中心或区社会保险办申报参保每年7月注册。在申报缴费基数后，被保险单位应当由被保险人本人签字或者通过公示方式确认

被保险人缴费基数越高，其个人账户储蓄越多，其可支配的医扣除疗费用越多，退休时领取的养老金越高

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如何核算社会保障公积金支付和应计工资

许多新来的会计师不清楚这部分的会计核算。在缴纳和缴纳社保公积金方面，蔡姐一一列举。记得收集它们。您可以在末期随时检查它们

应计工资

借方：管理费用制造费用销售费用-工资

贷方：应付员工工资-工资

本公司应计社会保险

借方：管理费用制造费用销售费用-社会保险

贷方：应付职工薪酬-社会保险

计提公司公积金

借方：管理费用制造费用销售费用-公积金

贷方：应付员工薪酬-公积金

社保支付

借方：应付工资-社保

其他应收款-个人社保

贷方：银行存款

支付公积金

借方：应付工资-公积金

其他应收款-个人公积金

贷方：银行存款

支付工资

借方：应付工资-工资

贷方：银行存款

应交税费-代缴个人所得税

其他应收款-个人承担的社会保障

其他应收款-个人承担的公积金

专项

个人所得税的缴纳

借方：应付税款社保-代为缴纳个人所得税

贷方：银行存款

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如何处理个人所得税保险费缴纳之后的企业所得税

需要注意的是，保险包括社会保障，补充保险和商业保险。购买不同的保险会导致不同的税收待遇。具体内容如下：

一、社会保险的缴纳和税收待遇

我们常说的社会保险主要包括基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、失业保险和生育保险，其中基本养老保险，基本医疗保险和失业保险由雇主和雇员共同支付，工伤和生育保险由雇主支付，雇员不支付。个人所得税

企业事业单位按照国家或省人民政府规定的缴费比例或方式实际缴纳的基本养老保险、基本医疗保险和失业保险（自治区、直辖市）免征个人所得税；个人按照国家或省人民政府规定的缴费比例或方式实际缴纳的基本养老保险、基本医疗保险和失业保险（自治区、直辖市）企业、事业单位和个人填缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，超过规定的比例和标准的，允许从个人应纳税所得额之中扣除，超出部分计入个人当申报期工资、薪金计算并征收个人所得税

企业所得税

企业按照国务院有关主管部门或省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本社会保障和住房公积金，准予扣除

二、税收待遇补充保险的支付

我们常说的补充保险主要包括补充养老保险和补充医疗保险，其中补充养老保险主要以企业年金和职业年金的形式运作。个人所得税

企业事业单位按照国家有关政策规定的方法和标准，为在本单位工作或受雇的全体职工缴纳企业年金或职业年金单位缴费，计入个人账户时，个人暂不缴纳个人所得税。个人按照有关规定缴纳的年金之中不超过其已支付工资计税基数4%的部分，暂从个人当期应纳税所得额之中扣除；

企业年金个人缴费工资计税基数为职工月平均工资后一年。月平均工资按照国家统计局规定的工资总额统计项目计算。职工在之上一年度工作的设区的市，其月平均工资超过职工月平均工资300%的部分，不计入个人缴费工资的计税基数；

职业年金个人缴费工资的计税基数为岗位工资和个人所得税的总和薪金表薪金。员工的岗位工资申报和薪级工资之和超过员工所在地设区的市上一年度平均月工资的300%超过的，不计入个人支付工资的计专项税基数。年金单位缴费和个人缴费超过规定标准的部分，计入个人当期工资薪金收入，并计算征收个人所得税。企业所得税

企业按照有关规定为所有在企业个人所得税工作或受雇的员工缴纳的补充养老保险和补充医疗保险，不超过员工填写工资总额的5%，在计算应纳税所得额时允许扣除的；超额部分不得扣除

三、支付补充保险、税务处理

商业保险有多种类型。为了提高保障水平，个人有购买商业养老保险和商业健康保险的强烈意愿。为了分散企业责任风险，保护员工权益，企业也会主动参加各种责任保险，但并非所有的商业保险支付费用都可以税前怎么扣除[1]。个人所得税

自2017年7月1日开始，允许个人购买符合条件的商业健康保险产品的支出在当年支付；第41个月；应纳税所得额税前扣除，扣除限额为2400元年；单位为职工购买符合条件的商业健康保险产品所发生的费用，每月200元和41元，分填写别计入职工个人工资和工资，视同个人购买，并按上述限额扣除。如果个人购买商业健康保险时未获得税务识别码，则支出个人所得税金额不得税后扣除。

企业所得税

企业员工因公乘交通工具发生的人身意外保险费扣除用，企业在计算应纳税所得额时，允许扣除。企业参加雇主责任险、公众责任险等责任险的，按照规定缴纳的保险费，除企业按照规定为特殊工种职工缴纳的人身安全保险费和其他可以依法扣除的商业保险费外，准予在企业所得税后扣除根据国务院财政、税务主管部门的规定，企业为投资者或职工缴纳的商业保险费不得扣除。