在济南,一般纳税人报税可有两种形式:一种是报税纸质申报;一种是网上申报。
1、 纸质申报
这种方式只针对辅导期的公司,报税时填写五张表格后(一式两份),带上已抄税的IC卡,交由专管员或值班人员稽核比对认证结果,然后再到申报征收窗口进行报税;
五张表格是:主表、进项税额明细表、销项情况明细表、专用发票申报抵扣报税明细、专用发票存根明细。
2、做账 一般网上申报
除了辅流程导期之外的一般纳税人公司,都可以进行网上申报济南纳税,记账申报后将反馈结果打印好再到税局清IC卡。
济南一般纳税人公司报税流程:
1、 在月底之前将进项发票进行认证解密;
2、 报一般税前(至少在次月7日前)将销项发票进行抄税;
3、 公司本月的开票济南清单打印出来;
4、 进行网上报税:
(1)如果有开具普通发票,要导入;
(2)如果取得可抵扣的“四小票”(货运发票、废旧物资发票、农产品收购凭证、海关增值税完税凭记账证),要采集导入;
(3)自动生成主表后,根据开票清单,纳税人填写申报纳税人表中的“销项明细”;
(4)如果流程存在进项转出、已交税金(一公司般在小型商贸企业辅导期)等情况公司,需要填列
(5)将会计报表和附报表格进行晚上申报,接收回执,然后打印盖章。
5、 确认纳税账户有足够金额缴纳税款;
6、 带上打印好的资料和开票清单、金税卡(中介机构代理开票则不需要携带)到税局大厅窗口进行比对。出现问题,金税卡锁死,转到异常岗处理。
1、 纳税人在上个月开具的所有增值税专用发票是不是全部进行抄税、报税;否则可能造成存根联漏采集;
3、做账 纳税人在报税后申报时发现比对不符,不要随便调整申报表数据进行申报,应该及时查明原因,进行处理。
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