出纳工作流程（上）

众所周知，出纳是按照有关规定和制度，办理现金收付、银行结算及相关账户、存货、有价证券、金融印章及相关票据的总称。当前结算是收银员最重要的工作之一，出纳只有在有规定的情况下，按照规定的程序办理业务，才能保证出纳工作的质量。

今天我们将详细介绍出纳工作的流程。

一、资金收入的处理

1.数量和明确的收入来源

(1)确定收据金额。对于现金收入，应考虑存货限额的要求。

(2)识别付款人。出纳员应当写明收款人的全名和有关信息，并说明收到背书支票或者其他代收款人付款的情况；

(3)收到销售或服务性质的收入。出纳人员应当按照有关销售合同(或服务)来决定是否根据协议,收据和递延收入,收入和恢复之前的欠款的实现分别处理,保持账户真实一致;

(4)收回付款、缓冲和其他应收款。出纳人员应当确定收款金额是否符合会计记录，包括单位代表职工支付的水电费、房租、保险金和个人收入，职工的个人贷款和旅行贷款，以及单位缴纳的押金。

2.清点收入

(1)现金计数。现金收入应与代理人面对面核算，出纳员应对现金短缺、纸币等特殊问题负责。

(2)银行验证。银行结算收入由检查与银行出纳人员,如电话、或电话银行查询只能作为参考,在得到银行后,相关的收据,在正式确认收入,会计处理,

(3)内部使用的发票或者收据，经核对后，按照规定开具。收入数额大的，应当及时向有关领导报告，方便资金的安排和调度。手续完成后，有关收据应当在托收的基础上加盖“收据”章。验票后发现现金短缺或者伪钞的，由出纳员负责；

(4) 收入退回

如果因特殊原因的收入回报,如检查印章不清楚,收藏单位账户错误,等,应由出纳人员联系代理或其他单位,重新办理收款。

发布于3天前